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一草:聊美国部分大学用的退休计划(中)
送交者: 一草 2017年02月24日05:58:25 于 [五 味 斋] 发送悄悄话

聊美国部分大学用的退休计划(中)

 

B. 403(b)退休计划

 

在《聊聊美国部分大学用的退休计划(上)》文里,A部分中的“取代pension的其他退休计划”,是被归在403(b)一类的。但那只是403(b)的一部分。这里介绍的,是公立大学较常有的另一部分403(b)退休计划

 

403b)退休计划也被称为tax-sheltered (or tax-deferred) annuitiesTSA),即避税(或延税)年金,尽管它并没有多少年金性质。

 

避税或延税的403b)计划是为公立学校(包括中小学),学院和大学,教会和其他宗教组织的雇员设计的。某些其他免税非营利组织(如慈善机构或某些医院)的雇员也可以参加403b)退休计划。

 

403b)计划允许在雇主参与协助的帐户中,预留一部分薪水,节省下来为以后退休可用。在从中取款出来用前,雇员无须为该帐户累积的任何收入缴税。

 

1. 若是已提供了《聊聊美国部分大学用的退休计划(上)》文中提到的A部分退休计划,雇主一般不再往这B部分403b)计划投入匹配金额。这样的情况下,这部分的403b)就唯有雇员的部分薪水。学校所参与的协理,就是会比较保守地限定几家被认为相对可靠的投资/基金公司雇员从中选定一家,投入股市指数等各种基金。

 

2. 雇员被允许投入这B部分403b)的部分薪水是有上限的。该上限与我《50万401K是个难以达到的极大数字吗?》文中列出的401K上限相同。连那50岁以上的Catch-up Contribution限度,也一样。请注意到,这个限度,并不包括雇员在A部分退休计划中的投入。

 

Contribution Limits for 403(b) Plans

 

         Employee      Age 50+

          Contribution   Catch-up

           Limit            Contribution

1996    $9,500            

1997    $9,500            

1998    $10,000          

1999    $10,000          

2000    $10,500          

2001    $10,500                    

2002    $11,000           $1,000

2003    $12,000           $2,000

2004    $13,000           $3,000

2005    $14,000           $4,000

2006    $15,000           $5,000

2007    $15,500           $5,000

2008    $15,500           $5,000

2009    $16,500           $5,500

2010    $16,500           $5,500

2011    $16,500           $5,500

2012    $17,000           $5,500

2013    $17,500           $5,500

2014    $17,500           $5,500

2015    $18,000           $6,000

2016    $18,000           $6,000

 

3. 由于部分公立大学从90年代中期,才开始推行这部分403b),我们就从96年算起。若一雇员一直投入403b)的上限,并从20062007年起,另给加入50岁以上的Catch-up Contribution,到了2016年底,该账户光是本金的总金额,就达约35万。

 

4. A部分退休计划不同的是,这B部分计划有较大的灵活性。由于这部分没有雇主的匹配投入,当雇员满59岁半后,即使还没退休,也可将这账户的部分或全部转成自己的IRA。可用于购买回报较高又相对稳定的年金等产品。

 

5. 据了解,公立大学其他族裔的教职员工中,投入这部分403b)不多,用足其上限的人更少。可在亚裔尤其是海华教授们中,投入并用足上限的比较多。这与海华教授们中,夫妇皆有高学历的比例较高有关。

 

6. 放入403b)的薪水不被计入税表上的应纳税收入(Taxable Income)。若孩子上大学时,被哈佛/耶鲁/普林斯顿/斯坦福等(在学生助学金上比较慷慨的)学校录取,以低一些的家庭应纳税收入,孩子就有较大可能获取一定金额的助学金。或者说,当爹妈的就可减少支付那昂贵的学费。

 

以本人较熟识的一对海华教授朋友为例。在他们孩子上哈佛时,两人皆放足了这部分403b),并减少了暑期的教学,把家庭应纳税收入控制在18万以下。这样他们就只需向哈佛缴纳略低于一万八的学费,即应纳税收入的10%。朋友笑道,“天上偶尔会掉下个大馅饼,可得接好了”J


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