一年一度报税季，如何规划税务(之一)收入篇

　　又到了报税的季节了，在加拿大，税是理财的核心。如何合理避税而不是逃税是每个高收入家庭都应该规划好的。

　　一、如何规划收入中的税务问题

　　每个工作的人都会有收入。有收入是件好事，但收入也令人烦恼，特别是那些高收入人士，因为税的问题。谁都希望自己的收入高，但收入高了，烦恼也跟着来了，你就要面临高的税收。因此就有许多人想尽各种各样方法去避税，去偷税;有的人为了省税去投资高风险的flow-through或是劳工基金，结果几年下来血本无归;有的人想尽办法获得现金收入以达到避税的目的而不惜放弃支票收入所应有的各种无形的东西，总之，方法很多，但并不是合理合法或是有效的避税手段。

　　真正合法而有效的避税手段是充分运用政府给予的政策性金融工具，如RRSP、TFSA等。高收入家庭考虑的还不能仅仅局限于现在的税，我们还得考虑将来的税务问题。

　　如果夫妻两人收入差距较大，可以为配偶建立一个RRSP账户，向配偶的RRSP供款，到年老时，由低收入一方去领取RRSP收入以达到降低所缴税款的目的。

　　有的人一边抱怨着交太多的税，但却不愿意去做一些财务上的安排，以达到省税的目的，很多人只是将多余的钱存在银行定期储蓄账户里。利用免税账户TFSA，可以为将来省掉相当大的一笔税款。如每年存入免税账户TFSA5000元钱，30年时间共存入15万，假设每年的投资收益为7%，那么30年后的账户余额就是54万多，扣除本金15万，投资收入近40万。如果你得为这么多钱交税，基本上一半都要上交政府了。如果将省掉的税款加上投资收益在账户里再投资，形成了复利增值的效果， 这可以一个客观的收入。

　　当然，除了RRSP和TFSA之外，还有一些金融投资工具可以达到未来省税甚至避税的目的，如分红保单或是UL保单。我们之后会一一说明

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