第五篇： 了解加拿大的退休資金來源

（OAS、RRSP、CPP，GIS， TFSA、房產、投資）

退休後的收入來源

在加拿大，退休後的收入來源可以有很多種。 但不是每個人都有資格全部領取，領取的金額也相差很大。 有一些收入是免稅的，不記入總收入。 有些收入只有50% 計入收入，需要加稅。 而像股票分紅收入等，卻只有一部分計入稅前收入。

需要了解這些收入的稅收影響和中長期的總退休金領取影響，這樣才能幫助你決定最合理的提取時間和金額，達到避稅的最大效益。 同時也可人讓你能最大限度的享受到政府的各種福利。 像牙醫保險等。

在加拿大，常見的退休資金來源包括以下四種。 我們也可以稱他們為退休金的四駕馬車：

1.     政府養老金

o   CPP/QPP（加拿大養老金計劃）

o   OAS（老年金）

o   GIS（低收入補助）

2.     個人儲蓄與投資

o   RRSP（註冊退休儲蓄計劃）

o   TFSA（免稅儲蓄賬戶）

o   非註冊投資賬戶（股票、債券、基金等）

3.       雇主退休金計劃

o   DBP（固定福利計劃）

o   DCP（固定繳款計劃）

4.     其他資產

o   房產（出租收入、反向抵押貸款）

o   保險理賠、年金產品

政府養老金部分（OAS、CPP/QPP、GIS）

OAS（Old Age Securit，老年金）

每位加拿大公民或永久居民，只要在加拿大居住滿 10 年，無論是否在加拿大工作過，年滿 65 歲 後即可開始領取政府法定養老金（OAS）。

截至 2025 年，OAS 的最高月領金額為 C$784.67。
若在加拿大居住 滿 40 年，可領取最高額; 若居住年限不足 40 年，則按居住年限比例領取部分金額。

OAS 的金額每年會根據通貨膨脹率略作調整，平均增幅約為 2–3%。

舉例說明

假設：

• A 先生在 40 歲 時移民加拿大至 65 歲 時已在加拿大居住 25 年，他可領取的 OAS 為：

C$784.67÷40×25=C$490.42/月

• A 太太在 30 歲 時移民加拿大，至      65 歲 時已居住 35 年，她可領取：

C$784.67÷40×35=C$686.59/月

若 A 太太決定 延遲至 70 歲 才開始領取，則可領取滿額的老人金，並享受每年延遲領取增加 7.2% 的額外獎勵（共 5 年，合計 36%的36% 增幅）：

C$784.67×1.36≈C$1,067/月

✅ 到 70 歲時，她可領取約 C$1,067/月（以 2025 年金額計算，未計入未來通脹調整）。
OAS 最晚必須在 70 歲 開始領取，超過此年齡將無法再延遲。

OAS 領取時間的考量

何時開始領取 OAS，完全取決於每個家庭的財務狀況，沒有固定的“最佳”時間。 以下是決定領取時間時可參考的幾個因素：

（1）預期壽命

根據加拿大政府精算師的估算，如果一個人自 65 歲起有資格(沒有計入通貨膨脹)領取滿額 OAS，他一生大約可領取：

C$784.67×12×20=C$188,320

（假設平均壽命為 85 歲）

若延遲至 70 歲開始領取，則總額約為：

C$1,067×12×15=C$190,060

兩者差額為：

C$190,060−C$188,320.8=C$3,739

也就是說，若活到 85 歲，兩種方案的差距不到 C$4,000。 如果壽命較短而延遲到70歲才領取，政府反而支付得更少。

因此，身體狀況可作為參考因素，但不應是唯一決定條件。

（2）RRSP 提領時間與金額

若您擁有較多的 RRSP 儲蓄，且計劃在 70 歲以後被迫提取時可能觸發較高所得稅，可考慮在 65–70 歲間提前提領 RRSP，同時延遲 OAS， 以平衡稅務負擔。

（3）退休前的特殊大額收入

若在退休五年內預期會有大額收入，例如：

• 不動產出售變現

• 終身保險兌現

• 公司退休金一次性買斷

這些一次性收入會影響應稅收入水平，因此應納入 OAS 領取時間的整體稅務規劃中。    

另外，對於提取退休的人士，最大限度的提取RRSP是一個最佳的合理避稅時段。 因為這段時間你正需要有額外的現金收入來補充。 同時你的邊界稅率也不會很高。（續）