對話分紅保險（六）

作者：陳勇

財務保障顧問、投資顧問

聯繫電話：416-3004768

客戶：

普通的北美群眾（不是像Bill Gates那樣的富翁），遺產應該也不會上多少稅，當然提前規劃是必要的，等到人去了那就太晚了。象房產這樣的資產我認為可以以買賣的形式提前過戶給子女（買賣只是個表面形式而已），銀行賬戶提前加上孩子的名字，成為joint account即可成為共同財產。

我想了解下分紅保險在遺產轉移上有什麼吸引人的地方。按照上述計算，如果自己不從分紅帳戶取錢，只是留給家人子女，數額確實很誘人，也就是說，這是一份值得給留給家人的保險。能不能在這方面幫我解答一下？

理財顧問：

首先我來回答一下你的有關身故之後的稅的多少的問題。

加拿大沒有遺產稅（美國有，美國有的州遺產稅稅率高達45%），但有遺產驗證費，即probate fee，還有遺產執行費(executive fee)和律師費。一個人向世界說再見的時候，他或她名下的資產增值的部分（除自住房產外）算作當年的收入，必須在人走後的6個月時間內用現金的形式向稅務局交納當年的收入稅，如果資產增值比較多的話，即達到20萬以上，稅率是53%，如果全是capital gain的話，按一半來交稅，即超過25%的增值資產就落入政府的腰包。交完收入稅後，以身故當日市場公允價值來評估其所留下的資產總價值，這部分資產必須支付遺產驗證費、遺產執行費及律師費，這三項費用大約點總資產的7%。算一下，收入稅的出支及這三項費用的支出，肯定超過總資產的30%。所以說，認為只有富人才需要做遺產規劃是一個理財的誤區，這實際上是很多華人朋友比較容易忽視的一個問題。每個人情況不同，大家都可以自己粗略地計算一下今後有可能留下多少資產，資產的增值狀況等，看看可能會有多少錢將會落入稅務局的腰包。

每個人情況不同，稅的多少肯定也不一樣，但不管怎麼少，多少都是會有的。至於是否能夠在生前通過轉移象房產這樣的東西給自己的家人子女。這個還真比較複雜。一方面，在轉移時的家庭關係的因素；另一方面，轉移也不是一分錢稅不用交的，政府不太可能讓你隨便想按多少錢轉就多少錢轉，價格多少你可以自定，但政府一定是會按公允的價格來計算有關增值及應稅額的，這一點是勿庸置疑的。想用建立聯名賬戶的方式也是無法完全達到轉移資產的目的的。遺產驗證程序就是專門針對這個情況來的，即死者名下的所有資產，包括聯名賬戶中的資產在身故當日的餘額或是在身故之前的某一時段是否有非正常轉移行為等，就基本上能夠計算出死者該交的稅。加拿大的制度是比較完善的，你能夠想到的避稅辦法，以前早已經有人想過了，政府也早已把此類漏洞都補上了。所以不從制度上來建立合理合法的避稅渠道是比較難以達到避稅的目的的。

下面我講一講有關財富保護和傳承的問題。這個部分可以解答您的第一個問題也能涉及到您的第二個問題。

我在從事理財工作中，發現我們大陸華人都特別重視或者完全的只看重一點，即財富的增值。而在我的理財觀念里，我非常的強調財富的保護和財富的傳承。我的理財觀念是“創造財富、保護財富、傳承財富”，即強調這三者缺一不可，要非常系統地把這三個問題綜合起來考慮，才有可能做好理財工作。上面所說的有關遺產規劃就是比較典型的財富保護和財富傳承的問題。下面我還會就你所說的房產投資及轉名的問題談一談我的看法。

因為我們中國大陸沒有個人破產制度，所以在財富保護上從來不會把這一點列入財務規劃的一個重要的點來考慮。而加拿大是有個人破產制度的，即如果在加拿大個人因為某種突發事件造成個人破產，房產、基金投資、銀行存款等等所有的有形資產都有可能歸債權人所有或者被法院凍結。假如這樣的事件發生了，想想看，當事人是否做好了財富保護的工作了呢？可能有人會很快的反駁我說，這樣的事不可能發生在自己身上。我承認這樣的事發生的概率非常小，不是非常小而是極小。但是，我問你，你開車嗎？你能夠保證你開車永遠都不出事故嗎？我相信沒有一個人敢肯定自己不出事。如果你認為你有可能出事的話，那麼假如你把一個重要人物給撞殘了或是把TA的精神撞出問題了，你想過會有什麼後果嗎？車保險公司那個100萬是不夠賠的，知道嗎？不夠賠怎麼辦呢？你自己付。你付不起怎麼辦？宣布個人破產。就這麼簡單。個人破產情況並不都是因為惡性消費或惡性負債造成的，它還是有可能因為許許多多其他的突發事件造成的。個人破產了會出現什麼情況呢？所有的沒有在財務規劃上設定了保護的財富全歸債權人所有。

我做了很多講座，但華人在潛意識裡因為沒有這根筋，他們根本想不到這一層的財富保護問題。聽的時候感覺很好，但聽完之後基本上又還給我了。作為財務保障顧問，我是真心希望大家在財富保護上多做一些工作，在加拿大是需要理財的，千萬不要僅僅想着怎麼炒股買基金掙一些小錢，財富保護才是具有最大的無形價值的。房產、銀行的聯名賬戶、基金、股票等是不具有財富保護屬性的金融工具或理財工具。

所以，我一向不認為購買過多的投資房是一種好的理財方式（除了稅務負擔之外，更重要的這種投資並不是一個好的財富保護措施，如果房產不漲的話，它也不是一個好的創造財富的措施，它可以被歸入風險極大的投資），即使我們發揮了很多我們華人的聰明才智，比如安個聯名賬戶、提前轉移等，但從根本上如果沒有做好財富保護，這些措施都是捨本逐末的東西。即使不遇到大的風險，當事人也很難把握恰當的時間來進行此類事情的操作以及兒女成人之後的一些變化，包括家庭結構的變化及社會生活等方面的變化（許多家庭的矛盾實際上跟過於理想化親情是有關係的，這一點加拿大人做得很好，華人現在不入鄉隨俗，遲早有一天還是要走這一步的）。是否能夠成為富人並一代一代傳承下去，不但要有智商情商，還必須要有財商。判定一個人財商高低的關鍵在於是否在財務上有大局觀，是否能夠在關鍵的問題上從根本上做出長遠的規劃。

上面說了這麼多，主要也是想讓你更清楚地明白財富保護和財富傳承在家庭財務規劃當中的重要性。明白了這些，利用分紅保險進行財富保護和財富傳承就很容易解決了。一方面，手頭多餘的資金存入分紅賬戶讓它穩定地增長，並由分紅保險paid-up addition機制自動轉為更大的保額，到人離開這個世界的時候，家人子女就能夠得到大筆的完全免稅的、免遺產驗證費、遺產執行費及律師費的錢，這應該是一個最佳的財富轉移方案。

我為分紅保險總結了四句話：投資收益不因市場波動而減損，退休福利不因收入增加而降低，資產積累不因意外變故而消失，財富傳承不因稅收費用而縮水。

（本文只作為信息參考，並不構成任何具體投資理財建議，亦不明示或暗示買賣任何具體投資理財產品。進行任何投資理財行為，請事先諮詢專業合格的理財顧問，或與本人聯繫單獨面談。本人聯繫電話：4163004768 ）