我們知道，除了保障和延稅增值財富的功能， 人壽保險還有第三個重要功能，那就是財富轉移或者稱作財富的免稅傳承功能。正是因為這個功能，才使得人壽保險在家庭的遺產規劃中具有不可替代的重要作用，這些重要作用主要體現在如下三個方面：

其一，您可通過人壽保險將部分財富以保費投入的方式放大很多倍，最終作為遺產，以賠償額的形式完全免稅傳承給孩子。我們進行遺產規劃的手段有很多種，但只有主要住房、TFSA和人壽保險的賠償額將來在傳承給孩子是完全免稅的，所以，（終身）人壽保險是加拿大的兩個最大的稅務優惠政策之一，是每一個家庭進行遺產規劃、實現財富傳承的最重要、最有效的手段。例如：假定您通過人壽保險可以把您的一部分資產共$20萬（以年繳保費的形式分年投入）放大成6倍（即120萬賠償額）給您的孩子（具體可放大的倍數與您的年齡、性別、購買時的身體狀況和所購買的保險種類等因素有關），那麼，在您身故時你留給孩子的這$120萬是完全免稅的，你不需要為這100萬的增值繳交一分錢稅款；但如果您用其它的投資方式來傳承財富，假定同樣是20萬的投入，將來身故時留給孩子的投資型資產也被放大成$120萬，那麼，其增值的$100萬中至少有一半即$50萬要被按邊際稅率來徵稅，而且還會產生遺產認證費（Probate Fee）等費用，其財富傳承的效率將大打折扣。另外，無論你購買的終身人壽保險是U.L基本型還是分紅式/盈利報酬式W.L保險，它的財富傳承效率（回報率）都是很確定的或相當穩定的，但如果您用其它的投資方式來傳承財富，若想獲得同樣或更高的財富傳承效率， 則需投入到風險較大的項目里去，會存在更大的不確定性和風險。若投入到過於保守的項目里，則其財富傳承的效率可能又遠不如人壽保險！

其二，您可用人壽保險來有效地保護您的資產不受損失，將來作為遺產可以完整地傳承給您的孩子。舉個例子，假定某一對夫妻在其有生之年逐步投資了很多房產，而且一直沒有變賣，在他們最後一個身故時其所有投資型房產經政府評估後的總增值為$400萬，那麼，其增值的50%即$200萬需要計稅，需要一次性補繳100多萬的巨額稅款！這就是投資人生前因過分偏重房產投資、投資的房產太多、又沒有做好妥善規劃、在夫妻兩人最後一個身故時由巨大的房產增值所引爆的一個稅務“炸彈”！他們的孩子需要繳交一筆高達$100多萬的巨額增值稅款後才能把所有房產完整地繼承。但孩子一方面有很多巨額價值的房產等待繼承，另一方面又可能一下子籌不到$100多萬的巨額現金來交稅，在這樣的情況下，房產就有可能被貶值拍賣， 從而可能使投資人生前辛苦積累起來的資產遭受很大的損失! 但如果這對夫妻早就購買了一份終身人壽保險，情況就大不一樣了。假定他們購買了一份JLTD人壽保險，在最後一個身故時的賠償額是200萬，那麼，他們的孩子就可立即拿到這筆免稅賠償金，並將其中的一部分用於房產增值稅的繳交，從而可以使投資型房產得以完整地保護和繼承！賠償額的剩餘部分則成為了一種免稅遺產，留給孩子作為一份珍貴的“禮物”和紀念。

其三，人壽保險還可用作家庭遺產規劃中的平衡手段，以便於您將來可以合理公平地分配遺產。舉個例子來說，假定一對夫妻擁有唯一的一套自住房，他們的退休收入來源已經足夠，不需要變賣自住房或採用以自住房抵押貸款的方式來幫補退休收入，他們準備在兩人都“百年”之後將自住房傳承給孩子，但他們有兩個孩子，怎麼“傳”呢？當然，他們可以通過訂立遺囑來平均劃分兩個孩子在房產方面的繼承比例，但操作起來可能並不方便。例如，在繼承了房產以後，一個孩子想馬上變賣，將房產淨值儘快分掉，但另一個孩子卻並不想這麼做，這樣就很容易產生矛盾，甚至還可能讓兩個親生孩子因此結怨，這就違背了做父母的良好心願。在這種情況下，人壽保險在遺產規劃中的作用又可充分發揮了：這對夫妻可以儘早購買一份人壽保險，假定他們估計在其都“百年”之後的房產淨值為200萬左右，他們就可以購買一份保額為200萬的終身人壽保險，通過受益人的指定將人壽保險的賠償額傳承給一個孩子，同時，再通過遺囑的形式將房產的繼承權指定給另一個孩子，這樣，就可以輕鬆地實現遺產分配的公平合理，讓兩個孩子都感恩不盡，而且還巧妙地避免了孩子之間的矛盾和糾紛。

最後，順便一提的是，適合於進行遺產規劃和財富傳承的人壽保險應該是萬通是式U.L和分紅式W.L保險。若只付基本保費，則U.L的保額終身不變，財富傳承的效率是固定的；而W.L的財富傳承效率則與被保人的壽命有關：壽命越長，將來通過這份保單留給孩子的遺產就越多，財富傳承的效率就越高。所以，家有長壽史的被保人應該購買W.L保險更有利。另外，相對於購買兩份單一保險來說，夫妻購買JLTD聯合保險可以降低保險成本，大大提高財富傳承的效率，所以，JLTD聯合保險在家庭的遺產規劃中起着更加重要的作用，詳情請來電諮詢，或約見面詳談。