申請大學資助有3種申請表，一是FAFSA，二是CSS Profile, 三是各個學校自己的申請表。所有想申請聯邦資助的都要填FAFSA，而CSS Profile為300多所私立學校所採用，有些名校還會有自己的表格。後兩種申請表主要是申請學校自己發放的資助。下面就填表中比較複雜的問題做些介紹，供大家參考。

　　如何界定dependent 還是independent：按照申請表上的定義，與父母住在一起，父母提供50%以上的生活費用，就當作dependents，就必須申報父母和自己的收入和資產，絕大部分本科和專科大學生都屬於這一類。有些讀研究生的可能會被定義為independent學生， 其標準是：是否滿24歲，是否已婚，是否在讀研究生，是否有自己的小孩等，如果有一個答案是肯定的，則基本可以劃入independent學生行列，填寫資助申請表時不需填寫父母的財務狀況，也有個別學校在CSS 中要求你提供父母的資產和收入。

　　信託資產：信託有2種，一是可撤銷的(revocable), 一是不可撤銷的(irrevocable)。一個信託都有設立人、管理人和受益人三方，可撤銷信託的設立人、管理人和受益人往往是三位一體，如父母，而不可撤銷信託的這三者往往是不同的的。在FAFSA、CSS還是學校自己的申請表中，信託中的資產都必須申報。父母名下信託資產按5.65%來計算，而學生本人名下的信託資產則按20%來計算，發放的紅利(dividend)視為學生的收入按50%來計算。如果是不可撤銷信託，父母不是管理人 (trustee), 父母都子女都不是受益人，這種信託才不需要申報，因為這種信託中的錢已經不屬於父母，也不能用在小孩身上，所以不用申報。

　　父母離婚如何申報資產和收入：父母離婚、又再婚，這些info都需要申報。不僅要申報目前與你同住的父母/繼父母的收入與資產，還要申報不和你同住的父母和他/她再婚配偶的收入與資產。如果你跟母親或父親過，你要報告每月/每年custodian父母收到多少贍養費。有些學校的資助申請表還要你申報不與你同住的 (non-custodian)的父母計劃當年資助你多少錢上大學。

　　父母business的申報 很多華人家長有自己的business, 或是個體戶或是成立各種公司(S 、C或 LLC)，在FAFSA表格中，雇員少於100人的公司資產無需申報。但在CSS 表中，無論多少雇員，公司資產都必須申報。他們會問這些business的市價 (current market value), 還欠多少債(debt), 市價減去債務就是business 的淨值。如果你有農場 (farm), 也按照同樣的原理來申報。Business資產算的比例大大低於直接屬於父母名下的資產，父母名下的資產按5.65%來計算，而公司資產一般按1-3%來計算。

　　收入與資產要報幾年：如果你申請2014年入學，你要申報2013年和2014年的預估收入(因為遞交資助申請表時，大部分人都還沒有申報2013年的稅表，2014年才開始但也要報預估收入)，你還要報2012年的實際稅表收入。至於資產，則是報告你填表當時的資產數。

　　父母與子女收入與資產的計算公式：不論是聯邦資助，還是私立學校自己發放的資助絕大部分都是need-based, 而這個need是根據學生自己和父母的收入和資產按照一定的公式計算出來的。學生名下的資產一般按20%來計算，學生當年的收入則按50%來計算，而父母名下的收入與資產一般按5.65%來計算。

　　退休計劃賬戶的申報：在FAFSA表格中，所有的退休計劃的總額都不需要申報，這些退休計劃包括qualified計劃，如401K、 IRA、SEP、Pension等，也包括non-qualified 計劃，如稅後錢買的年金 (annuity), 但當年投入401K、IRA等抵稅退休計劃的錢要申報，用來計算你的AGI。在CSS Profile 和學校自己的申請表中，不僅當年放進qualified退休計劃的錢要申報，就是這些計劃的總金額也要申報。如果你401K現在有50萬，在FAFSA中不用報，但在CSS和學校的表格中要申報.一般認為退休計劃上的錢不會影響獎助學金的申請資格。稅後的錢買的年金在FAFSA中不需要申報，在CSS表中要申報。我個人認為年金對獎助學的影響不大，如果有的話，也會大大小於銀行存款或股票基金。而且與開設年金賬戶人的年紀有很大關係。如果他/她大於59歲半，影響會大一點，如果不到59歲半，影響就會小得多。

　　幾點啟示 華人朋友賺錢、存錢不容易，合理、合法地做一些安排以儘可能獲得一些財務資助是天經地義的。根據FAFSA、CSS 和各學校資助申請表的規則，以下幾條可以作為參考：第一，在小孩名下儘量不要有資產，更不要有收入。小孩名下的資產和收入計算的百分比遠遠高於父母名下的資產和收入。已經有的，如UGMA或UTMA賬戶，要先花掉，小孩如果有收入更要儘早花掉，當然必須用在小孩名下。。第二，銀行賬戶和股票、共同基金如果可能、如果合適，儘量拿去買年金，或者拿去拿人壽保險。前面說過，年金對資助的影響有限，而人壽保險根本不需要申報。個別公司有可以取消而沒有罰款、能把所有放進去的錢全部拿回來的保險和年金。

　　2014/2/25