| 山林客：美國社安金是怎樣計算的？ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 送交者: 山林客 2015年04月14日08:54:12 於 [新 大 陸] 發送悄悄話 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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我在《美國的社保會破產嗎？》文中曾談到“發放給你的社保金數同你所繳的社保稅多少有關，但不是線性關係，而是收入越低的得到的比例越大。”本文將詳細解釋美國社安金的計算方法。
社安金的計算是基於“正常（滿）退休年齡”的。因為現在的滿退休年齡是66歲，本文的一切計算都是基於滿退休年齡66歲的。
第一步，你要算出你35年加權年收入的總和 （Y），也就是，把你35年中每年的社安收入乘上一個因子再加起來。這些因子是年份越老的越大，而且每年都在變。另外，因為每年繳社安稅的收入是有上限的，所以超過上限的部分不計在其中。也就是說，如果你第i 年的全部收入超過這個上限 A（i），你實際社安收入就等於這個上限。本文下面的圖表中將列出1980年至2014年的加權因子和社安收入上限 。如果你工作年數不足35，那麼沒工作的年份收入算作零。如果你工作超過35年那就計算你收入最高的35年。加權年收入總和 （Y）的計算公式是
Y = ∑ B（i）* C（i）= ∑ D（i）
其中 ∑ 是從 1 到 35 求和，B（i）是第i年的實際社安收入，C（i）是第i年加權因子。D（i）是加權年收入。
第二步，用加權年收入總和 （Y），你可以算出加權平均月收入 (M)：
M = Y / (35*12) （35年的總月數是35*12 = 420）。
第三步，用加權平均月收入 (M) 計算你滿退休年齡（66歲）時的社安金 （S）。 （一）如果M 小於等於4980，2015年1月1日66歲退休人的每月的社安金(S)由下述公式計算：
S = 826*0.9 + (M - 826)*0.32
也就是說加權平均月收入超過826的部分只算32%。
（二）如果M 大於4980，2015年1月1日66歲退休人的每月的社安金 (S) 由下述公式計算：
S = 826*0.9 + (4980 - 826)*0.32 + (M – 4980)*0.15
也就是說加權平均月收入超過4980的部分只算15%。
如果你62歲時就退休，那麼你的社安金就是上述的S再乘0.75。 如果你66歲還不退休，那麼，你每多工作一年，你的社安金就在上述S的基礎上每年增加8%，也就是每個月增加0.08*S / 12（超過70歲後就不增加了）。
受益人的配偶到66歲時可以選擇領取自己的全退休金或受益人社安金的一半 。當配偶申請領取退休金時，社安局會自動選取兩者中的最大值。如果受益人去世，其配偶可以選擇領取此人社安金的全部，包括因為超過66歲而增加的部分。
為進一步解釋這一算法，我下面給出兩個假想的例子。
例一，高收入的例子。在此例中，假設到2014年底，受益人在美國工作了30年，前十年的收入是每年6萬，中間十年的收入是每年8萬，後十年的收入是每年12萬。我們先來計算35年加權年收入的總和 （Y）：
圖表一：高收入的35年加權年收入的總和
現在用加權年收入總和 （Y）算出加權平均月收入 (M)：
M = Y / (35*12) = 3279812 / 420 = 7809。
然後用M 算出66歲退休人的每月的社安金(S)：
S = 826 * 0.9 + (4980 - 826) * 0.32 + (M – 4980) * 0.15 = 2496。
如果此人2015年1月1日62歲就退休，那麼每月的社安金就是：
S* 0.75 = 1872。
例二，低收入的例子。在此例中，假設到2014年底，受益人在美國工作了30年，前十年的收入是每年1萬，中間十年的收入是每年2萬，後十年的收入是每年3萬。我們先來計算35年加權年收入的總和 （Y）：
圖表二：低收入的35年加權年收入的總和
現在用加權年收入總和 （Y）算出加權平均月收入 (M)：
M = Y / (35*12) = 844500 / 420 = 2011。
然後用M 算出66歲退休人的每月的社安金(S)：
S = 826 * 0.9 + (M - 826) * 0.32 = 826 * 0.9 + (2011 - 826) * 0.32 = 1122。
從上述兩個例子可以看出： （一）社安金有上限，這是因為社安收入有上限。例一中的社安金（$2496）差不多就是到2014年底工作30年的受益人的上限。對於工作滿35年的高收入的人來說，社安金的上限還要稍高。 （二）在上限以下，收入越高，社安金越高，但是社安金不跟收入成正比。加權平均月收入越低的得到社安金的比例越高。也就是，社安金的設計是為了照顧低收入人群的。
說明： （一）本文只給出社安金最基本的計算方法，不能涵蓋每個人的情況。 領取最佳社安金，特別是夫妻兩人時，是個極其複雜的問題。社安局網站可以幫你做出最佳選擇。網上也可以買到軟件，幫你決定兩人領取社保金的最佳時機。 （二）社安金計算方法來源於http://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10070.pdf。 社安網站還有社安金計算器甚至軟件幫你計算你可能得到的社安金數
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