作者：喬磊
人到晚年，自然面對養老的問題。如果養老只是有個地方住和能有口飯吃，養老也許不會是一個大的話題。美國人談及的養老是在退休後的生活水平與退休前差異不大，就就牽涉到人們在退休後能否還有足夠高的收入來維持這樣的生活水平。美國的理財專家認為一個人退休後的收入只有保持在退休前收入85%以上才能不降低生活水平，也有的理財專家稱即使有100萬美元的存款，在退休後也不一定能保證過上和退休前一樣的生活水平。不論專家如何理論，但有一點是明顯的，那就是人在退休後必須保持足夠的經濟來源才不至於讓退休後衣食有憂。
打個比方，中國人是為現在而活，美國人是為了將來而活。所以在理財上中美之間最大的一的差異就是美國人更多的思考是如何為退休後作打算，而中國人更多想得是今天的日子如何過。坦然而講，美國人不會在銀行存很多錢，但卻會在退休基金中拼命塞錢，從工作有收入那天起，退休賬戶就建立起來，經過40年左右的努力，到退休時有不少人的退休基金可以達到50萬到100萬美元。
那麼美國人是如何積累養老錢的呢?根據美國國會有關65歲以上人員收入狀況報告，美國人老年人晚年生活的收入來源主要是來自四大方面，即社會安全金、金融房地產等收益、退休金、工作收入。2008年，在65歲以上人群中，平均算起來他們的收入有39%來自社會安全金，19.5%來自於退休金，12.8%來自金融房地產等收益，26%來自延後退休繼續工作的收入，2.1%來自其他收入，0.6%來自公共資助。
可以說社會安全金是大多數美國老年人晚年生活的主要經濟來源之一，在美國90e歲以上老人都領取社會安全金。2011年，美國有5300萬人領取社會安全金，總金額為7030億美元。在2010年12月，3400萬名退休人員領取的社會安全金總額為407億美元，平均每人每月1175美元。退休人員家屬290萬人，領取的社會安全金總額為17億美元。殘疾工人800萬，領取的社會安全金金額88億美元，平均每人每月1068美元。已故退休人員配偶640萬人，領取的社會安全金總額63億美元，，平均每人每月1134美元。
美國的社會安全金體系是聯邦政府主導的民眾社會保障體系，而不僅僅是退休體系。因為該體系除了為民眾提供退休後的收入外，還為傷殘人員、喪偶者、失去父母兒童提供福利，並為65歲以上老人提供政府資助的醫療保險。該體系建立於1935年，目前美國1億5900萬勞工人員中有94%的人加入這一社會保障體系。社安金體系的資金不是由政府出錢，而是由雇主和雇員等額繳費累積而成，在薪水中按薪資稅扣除，然後上繳聯邦政府。年收入106800美元以下的人每年要向政府繳納收入6.2%的社會安全金稅，雇主每年也要按照雇員收入6.2%的比例繳納社會安全金稅，合計為雇員收入的12.4%。聯邦政府收繳的社會安全金稅85%投入信託基金，用於支付當前已經退休人員的社安金，15%用於支付傷殘人員和家屬的社安金。在美國任何公司工作的人，只要積滿40點，在退休時就可每月從政府領取社安金。由於每個人的收入不同，領取的社安金也會不同。一般而言，退休人員每年領取的社會安全金約占退休前收入的40%以下。
社安金也可以提前領取，最早在62歲時就能夠領取，但不會領到全額的社安金。年薪4萬美元收入的人提前領取每個月只有810美元，全年為9720美元。社安金也可以延後領取，現在美國經濟不好，許多人延遲退休繼續工作，但如果有工作收入，社安金會按一定比例減少。所以想工作的人，可以一直工作到70歲再領取社安金。如果70歲領取社安金，年薪4萬美元收入的人每個月領取的金額為1739美元，一年為20868美元。
在政府部門工作的人，退休後會領到退休金，退休金可以達到工作時收入的70%到85%，這是政府工作福利好的一個重要方面。私人公司基本上沒有退休金體系，但非常流行的是雇主為員工提供的401k退休計劃。401k退休計劃的主要運作方式是公司雇主每年按員工年薪3-5%投入員工的個人退休賬戶，員工每年可以在退休賬戶自行投入一定數額的資金，從幾百到上萬美元都可以，每一個人一年投入到401k退休計劃中的錢不能超過14000多美元。員工如果離開公司，這筆錢歸員工個人所有，如果員工在一家公司工作到退休，他工作期間所積累下的這些錢就是他的退休金，到59歲半就可以從退休賬戶領取這筆錢。由於稅務上的原因，這種退休金人們一般不會一次全部領出來，而是逐年領取以避免交稅。雇主和員工投入到401k退休賬戶所有錢都不需要報稅，只有到退休領取時才算收入需要申報所得稅。美國有6000多萬工作人員加入401K計劃，加入這一計劃的人大多將退休賬戶上的錢由專業理財人士管理，且多投資於股票和基金市場。在私人公司，一名員工退休後，公司將不再承擔其退休金的支出，這樣可以有效減少公司的人力資源成本。
靠401k退休計劃，一個人到退休時會積累多少退休金呢?這主要看一個人每年投放到該計劃中多少錢。下面我們看一下具體的例子，一名會計師在工作30年後退休，他30年的平均年薪是9萬美元。他加入401k退休計劃，雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計劃，每年為2700美元，30年一共81000美元。這名會計師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計劃，每年為4500美元，30年一共135000美元。雇主和個人在30年間投入的退休計劃資金為216000美元，這只是本金，30年中不斷累積的退休資金投入股票或共同基金市場，按每年8%的收益率，到退休時401k退休計劃中的資金將是一筆不小的數目。如果這名會計師每年投入到401k退休計劃中的資金翻一倍，他的退休基金竟會增長的更快。
