美國公務員退休年齡及養老金

作者：劉植榮

【提要】1986年通過的美國新的《聯邦雇員退休制度》規定：工齡滿25年即可退休，公務員領工資要扣除8%養老攤派金和1.45%的醫療保險，養老金封頂額是工資基數的80%。

　　在美國，所有受僱於聯邦政府、由政府財政發工資的人都叫聯邦雇員，也就是我們所說的公務員。

　　美國關於公務員的法律相當完善，法律條文規定得非常精細，幾乎無需解釋，讓那些想利用法律漏洞鑽空子的人無機可乘。

　　有關公務員退休 和養老金制度的法規也是如此，公務員入職前、工作期間及退休後，都清楚自己現在和未來的各項待遇，公務員不會天天嚷嚷給自己漲工資或提高養老金，他們也沒 有給自己制定工資和養老金標準的權力。因為公務員是人民的僕人，他們的工資及養老金標準要由主人來制定，也就是人民的代表機構國會來制定。公務員的任何薪 酬、養老金等福利待遇未經國會批准，均為非法。

　　所以，在美國極少聽到對公務員養老金的詬病，因為美國公務員養老金與私營企業職工保持一致。

1. 兩套退休制度並行

　　美國公務員養老金制度產生於獨立戰爭(1775年-1783年)。在美國爭取獨立的大革命期間，政府尚未建立，軍人成為“公務員”的主體，為此，公務員退休制度首先為軍人建立，以確保這些為美國獨立而戰鬥過的軍人離開部隊後能過上體面的生活，安度晚年，褒獎他們對國家的貢獻。

　　到美國內戰（1861年-1865年）時期，為退伍軍人制定的養老保障制度不斷加強和完善。到19世紀末，政府文職雇員也採納了退伍軍人的養老金制度。1912年5月11日，美國通過了《舍吳德法案》，這是美國20世紀最重要的關於公務員養老金制度的法案。該法案規定，在美國墨西哥戰爭（1846年-1848年）和內戰（1861年-1865年）期間服過役的退伍軍人，年滿62歲均可領取養老金，不管是否傷殘。從此，62歲就成為美國認定老年人的標準，也是美國社保領取全額養老金的退休年齡，一百多年來保持不變。

1920年8月1日，美國通過了《文職公務員退休制度》，該制度至今仍然有效。根據1986年6月6日通過的《聯邦雇員退休制度》，所有在1984年1月1日前入職的公務員執行《文職公務員退休制度》，在此日期之後入職的公務員執行《聯邦雇員退休制度》。也就是說，目前美國兩套公務員退休制度並行，新制度逐步取代舊制度。

2. 公務員領工資要扣除8%養老攤派金和1.45%的醫療保險

　　《文職公務員退休制度》對美國聯邦政府中的文職人員的養老、救助和殘疾福利進行了規定。在美國，所有工薪族在領工資時要先交納各種稅金和攤派金，上到總統，下到普通工人，誰也沒有例外，公務員更是如此，這樣，在退休時才有資格領取養老金。

　　公務員領工資時，要扣除8%（軍人為7%）左右的養老攤派金（相當於中國的養老保險金）和1.45%的醫療保險。

　　根據《文職公務員退休制度》，美國文職公務員的退休年齡並非一刀切，根據為政府工作的年限和職業區分,規定了不同的退休年齡。例如，工作30年55歲就可以退休，工作20年則要到60歲才能退休，工作5年那就必須等到62歲退休。

　　對司法人員、航空管理人員和消防人員的工作年限是硬性規定的：在50歲時工作20年必須退休；或工作25年時，不管年紀多大，都必須退休。例如，一個人18歲參加消防隊，則他干到43歲時必須退休。這主要考慮這些職業的危險性，公務員年齡大，肢體和大腦反應必然遲緩，在執行公務時，對個人和他人生命危害的潛在威脅就大，因此，工作一定年限必須退休。

　　美國公務員養老金標準並非參照退休前最後一個月的工資，而是參照公務員任職期間連續3年最高工資的平均工資，這是計算養老金的工資基數。計算時只計算基本工資，不包括加班工資、獎金和福利性工資。

美國公務員不像中國公務員這樣穩定，他們的公務員職務有升有降，幹了幾年局長，如果表現不佳，就可能轉崗干科長，甚至普通科員，這樣工資標準就會大幅下降。所以，計算任職期間連續3年最高工資的平均工資，體現了公正，照顧了所有公務員的利益。同時，也避免公務員臨近退休時突擊提拔，以便領取更高標準的養老金，侵占群眾利益。

3. 55歲退休可領全額養老金

　　在《文職公務員 退休制度》或《聯邦雇員退休制度》下的公務員養老金，計算工齡只計算為政府工作的年限。有的人會在政府和私營企業之間頻繁跳槽，他們退休後，為政府工作期 間的養老金與為私營企業工作期間的養老金要分別計領。所以，本文所講的工作年限或工齡，均指為政府工作的年限。

　　美國公務員養老金標準的計算方法是：第一個5年工齡每年養老金為工資基數的1.5%；第二個5年工齡每年養老金為工資基數的1.75%；在這10年以後的工齡，每年養老金為工資基數的2%。這三段養老金相加就是退休後每年領取的養老金。

　　例如，一個人25歲開始為政府工作，工作30年55歲退休，他在這30年期間連續最高的三年工資分別是51000美元，52000美元和53000美元，則他的工資基數為（51000+52000+53000）÷3=52000美元。第一個5年工齡的養老金為52000×1.5%×5=3900美元，第二個5年工齡的養老金為52000×1.75%×5=4550美元，這10年之後的20年工齡的養老金為52000×2%×20=20800美元，退休後每年領取的養老金為3900+4550+20800=29250美元，也就是每月領取養老金29250÷12=2437.5美元。

如果在55歲以前退休則領不到按養老金計算公式計算出來的全額養老金（傷病殘人員、司法人員、航空管理人員和消防人員除外），會有一些扣除，扣除標準為實際退休年齡到55歲的差額部分每個月扣除1/6個百分點。

4. 特殊部門單獨計算養老金

　　美國對司法人員、消防人員、核材料管理運輸人員的養老金有單獨的計算方法，因為他們在崗位上身體受到的傷害較大，所以，他們的養老金標準比普通公務員要高些。這些行業的公務員養老金計算方法是：第一個20年每年為工資基數的2.5%，這20年後每超過一年增加工資基數的2%。

　　例如，一個小伙子18歲高中畢業後參加了消防隊，則他最多能幹25年，也就是到43歲必須退休。他在這25年中連續三年最高工資分別是51000美元、52000美元和53000美元，則他的工資基數為（51000+52000+53000）÷3=52000美元，他退休後每年領取的養老金為52000×2.5%×20+52000×2%×5=26000+5200=31200美元。

國會議員和在國會工作的其他職員，養老金計算方法是：為國會工作年限乘以工資基數的2.5%，加上為聯邦政府其他部門工作的年限乘以工資基數的1.75%。但是，為國會工作的年限加上為聯邦政府其他部門工作的年限最多計算到10年，超過10年部分，乘以工資基數的2%。這樣規定，主要是防止任期較多的國會議員退休時的養老金標準過高，因為美國聯邦議員只有任職最低年齡要求，沒有最高年齡限制，只要得到選民的支持，可一直幹下去，當然，也可以選擇退休。眾議員的最低任職年齡為25歲，參議員的最低任職年齡為30歲。

5. 養老金的封頂額是工資基數的80%

　　和工資一樣，美國公務員養老金也有封頂制度，任何級別的公務員，封頂養老金是其工資基數的80%。換句話說，養老金不管用何種方式計算，最後領取的養老金不得超過工資基數的80%。一般來講，只有為政府工作超過41年的公務員養老金才會被封頂。

　　例如，一個人20歲加入公務員隊伍，工作45年65歲退休，他在這45年期間連續最高的三年工資分別是55000美元，56000美元和57000美元，則他的工資基數為（55000+56000+57000）÷3=56000美元，根據公式，他每年的養老金為56000×1.5%×5+56000×1.75%×5+56000×2%×35=4200+4900+39200=48300美元，而工資基數的80%為56000×80%=44800美元。根據公式計算出來的養老金超過了封頂養老金，所以，這名公務員退休後每年領取的養老金就有了封頂，不是領根據公式計算出來的48300美元，而是領封頂養老金44800美元。

如果聯邦公務員在未滿足任何退休條件前離開政府部門，則他可以把自己交納的養老攤派金一次性提出來。如果在政府部門工作了5年以上，如果不想一次性提取自己交納的養老攤派金，也可以延遲領取養老金，但要到達保退休年齡後發放。

6. 新制度下25年工齡即可退休

　　《聯邦雇員退休制度》對公務員的最低退休年齡進行了明確規定：1948年以前出生為55歲，1948年出生為55歲零2個月；1949年出生為55歲零4個月；1950年出生為55歲零6個月；1951年出生為55歲零8個月；1952年出生為55歲零10個月；1953年-1964年出生為56歲；1965年出生為56歲零2個月；1966年出生為56歲零4個月；1967年出生為56歲零6個月；1968年出生為56歲零8個月；1969年出生為56歲零10個月；1970年以後出生為57歲。

　　新的公務員退休制度還規定，在50歲時為政府工作滿20年或者任何歲數為政府工作滿25年也可以提前退休。可見，新的退休制度比老制度退休年齡提前了10年，過去工作20年60歲才可以退休。根據新的公務員退休制度，一個人22歲大學畢業加入公務員隊伍，工齡滿25年47歲就可以退休。

　　如果退休時為政府工作不滿30年，拿不到全額養老金。工齡不滿30年且不滿62歲退休，實際退休年齡與62歲的差額部分每年扣除5%。如果退休時超過60歲並且為政府服務滿20年，則不在扣除之列。

　　《聯邦雇員退休制度》基本養老金的計算與老制度基本相同，也是首先計算出工資基數，即為政府工作期間連續3年最高工資的平均工資。退休時年齡不滿62歲且為政府工作不滿20年，養老金為每工作一年為工資基數的1%；如果退休時年滿62歲且為政府工作滿20年，或工齡滿30年，則每工作一年為工資基數的1.1%。

　　從事航空管理員、消防隊員、司法官、警察、高等法院法警和核材料監管運輸人員的養老金，對工齡20年以下部分，養老金為每年是工資基數的1.7%，超過20年部分每年是工資基數的1%。新制度對國會議員及其工作人員的養老金，也單獨計算，如果為國會工作的年限不超過20年，則每年是工資基數的1.7%。為國會工作超過20年部分或為其他部門工作的年限，則每年是工資基數的1%。

新制度也規定了養老金扣除項目，其基本原則是：工齡越短，扣除比例越大。

7. 退伍軍人養老金高於文職公務員

　　美國退伍軍人的養老金管理制度雖然獨立於文職人員，但基本與文職人員相似。退伍軍人養老金與文職公務員計算方法略有不同。軍人的工資基數有兩種計算方法：1980年9月7日及以前服役的工資基數是服役期間最後三年的平均工資，1980年9月8日及以後服役的工資基數是服役期間最高36個月的平均月工資。前者算出的是年養老金，後者算出的是月養老金。養老金為服役年限（軍齡）乘以工資基數的2.5%。

　　例如，一個退伍軍人1982年開始服役，一直在部隊幹了30年，2012年退役，退役時最高36個月的平均工資為5000美元，則他的月養老金為5000×2.5%×30=3750美元，是退役前工資的75%。

如果是一名文職公務員，連續36個月的最高月工資平均是5000美元，則他的工資基數就是（5000×12）=60000美元，他工作30年退休後每年領取的養老金為60000×1.5%×5+60000×1.75%×5+60000×2%×20=4500+5250+24000=33750美元。可見，同等條件下，退伍軍人的養老金比文職人員養老金要高。

8. 新舊退休制度差異不大

　　美國雖然並行兩套公務員退休制度，但實質部分改變不大。新制度比老制度退休年齡更加寬鬆，但養老金標準有所降低，這是因為新制度下有輔助養老金，公務員在交養老攤派金的同時，還要交社保稅，將來從社保那裡還可領取一筆養老金。另外，公務員也可自願參加養老儲蓄賬戶。