作者：乔磊

　　人到晚年，自然面对养老的问题。如果养老只是有个地方住和能有口饭吃，养老也许不会是一个大的话题。美国人谈及的养老是在退休后的生活水平与退休前差异不大，就就牵涉到人们在退休后能否还有足够高的收入来维持这样的生活水平。美国的理财专家认为一个人退休后的收入只有保持在退休前收入85%以上才能不降低生活水平，也有的理财专家称即使有100万美元的存款，在退休后也不一定能保证过上和退休前一样的生活水平。不论专家如何理论，但有一点是明显的，那就是人在退休后必须保持足够的经济来源才不至于让退休后衣食有忧。

　　打个比方，中国人是为现在而活，美国人是为了将来而活。所以在理财上中美之间最大的一的差异就是美国人更多的思考是如何为退休后作打算，而中国人更多想得是今天的日子如何过。坦然而讲，美国人不会在银行存很多钱，但却会在退休基金中拼命塞钱，从工作有收入那天起，退休账户就建立起来，经过40年左右的努力，到退休时有不少人的退休基金可以达到50万到100万美元。

　　那么美国人是如何积累养老钱的呢?根据美国国会有关65岁以上人员收入状况报告，美国人老年人晚年生活的收入来源主要是来自四大方面，即社会安全金、金融房地产等收益、退休金、工作收入。2008年，在65岁以上人群中，平均算起来他们的收入有39%来自社会安全金，19.5%来自于退休金，12.8%来自金融房地产等收益，26%来自延后退休继续工作的收入，2.1%来自其他收入，0.6%来自公共资助。

　　可以说社会安全金是大多数美国老年人晚年生活的主要经济来源之一，在美国90e岁以上老人都领取社会安全金。2011年，美国有5300万人领取社会安全金，总金额为7030亿美元。在2010年12月，3400万名退休人员领取的社会安全金总额为407亿美元，平均每人每月1175美元。退休人员家属290万人，领取的社会安全金总额为17亿美元。残疾工人800万，领取的社会安全金金额88亿美元，平均每人每月1068美元。已故退休人员配偶640万人，领取的社会安全金总额63亿美元，，平均每人每月1134美元。

　　美国的社会安全金体系是联邦政府主导的民众社会保障体系，而不仅仅是退休体系。因为该体系除了为民众提供退休后的收入外，还为伤残人员、丧偶者、失去父母儿童提供福利，并为65岁以上老人提供政府资助的医疗保险。该体系建立于1935年，目前美国1亿5900万劳工人员中有94%的人加入这一社会保障体系。社安金体系的资金不是由政府出钱，而是由雇主和雇员等额缴费累积而成，在薪水中按薪资税扣除，然后上缴联邦政府。年收入106800美元以下的人每年要向政府缴纳收入6.2%的社会安全金税，雇主每年也要按照雇员收入6.2%的比例缴纳社会安全金税，合计为雇员收入的12.4%。联邦政府收缴的社会安全金税85%投入信托基金，用于支付当前已经退休人员的社安金，15%用于支付伤残人员和家属的社安金。在美国任何公司工作的人，只要积满40点，在退休时就可每月从政府领取社安金。由于每个人的收入不同，领取的社安金也会不同。一般而言，退休人员每年领取的社会安全金约占退休前收入的40%以下。

　　社安金也可以提前领取，最早在62岁时就能够领取，但不会领到全额的社安金。年薪4万美元收入的人提前领取每个月只有810美元，全年为9720美元。社安金也可以延后领取，现在美国经济不好，许多人延迟退休继续工作，但如果有工作收入，社安金会按一定比例减少。所以想工作的人，可以一直工作到70岁再领取社安金。如果70岁领取社安金，年薪4万美元收入的人每个月领取的金额为1739美元，一年为20868美元。

　　在政府部门工作的人，退休后会领到退休金，退休金可以达到工作时收入的70%到85%，这是政府工作福利好的一个重要方面。私人公司基本上没有退休金体系，但非常流行的是雇主为员工提供的401k退休计划。401k退休计划的主要运作方式是公司雇主每年按员工年薪3-5%投入员工的个人退休账户，员工每年可以在退休账户自行投入一定数额的资金，从几百到上万美元都可以，每一个人一年投入到401k退休计划中的钱不能超过14000多美元。员工如果离开公司，这笔钱归员工个人所有，如果员工在一家公司工作到退休，他工作期间所积累下的这些钱就是他的退休金，到59岁半就可以从退休账户领取这笔钱。由于税务上的原因，这种退休金人们一般不会一次全部领出来，而是逐年领取以避免交税。雇主和员工投入到401k退休账户所有钱都不需要报税，只有到退休领取时才算收入需要申报所得税。美国有6000多万工作人员加入401K计划，加入这一计划的人大多将退休账户上的钱由专业理财人士管理，且多投资于股票和基金市场。在私人公司，一名员工退休后，公司将不再承担其退休金的支出，这样可以有效减少公司的人力资源成本。

　　靠401k退休计划，一个人到退休时会积累多少退休金呢?这主要看一个人每年投放到该计划中多少钱。下面我们看一下具体的例子，一名会计师在工作30年后退休，他30年的平均年薪是9万美元。他加入401k退休计划，雇主每年以其年薪3%的比例资金投入他退休计划，每年为2700美元，30年一共81000美元。这名会计师自己每年以其年薪5%的比例资金投入退休计划，每年为4500美元，30年一共135000美元。雇主和个人在30年间投入的退休计划资金为216000美元，这只是本金，30年中不断累积的退休资金投入股票或共同基金市场，按每年8%的收益率，到退休时401k退休计划中的资金将是一笔不小的数目。如果这名会计师每年投入到401k退休计划中的资金翻一倍，他的退休基金竟会增长的更快。