我90年代初大学毕业后，在某国有商业银行（那时叫专业银行）位于河南南部的基层县支行工作了将近十年，由于一直工作在一线，对国有商业银行的各种弊病看得更清，对各种改革的虚假性感触更深。国有独资商业银行经营体制上存在的一些深层次问题不能不引起我们的深思。

一、县支行是如何扭亏的

2001年，我当时所在的银行系统掀起了一场为赢利而战的“运动”，实现整体扭亏成为一项政治任务，扭亏增盈的任务层层加码，最后都落实到了支行头上。从今年初公布的报表数字看，全系统确实是扭亏了。但我所在的县支行是如何做的呢？

一是虚增利息收入，虚增的办法是收回利息之后，本来应该冲减原来已计提的应收利息却不冲减，这样一来，如果收入了100万元利息的话，支行的帐面利润就增加了200万元（加上原来已计提的应收利息100万元），实际上应收利息的计提还可能高于实收数字；二是少提或不提应付利息；三是以贷收息。利息收不上来，就转成贷款，这样一来，明亏变成了潜亏，而不良贷款的雪球则越滚越大。增加的利息收入实际上还是自己的钱，这就好比是剜肉补疮。基层行也确实下大力气清收贷款，无奈资产质量太差，仅就我所在的县支行而言，全行约有60以上的贷款不能正常收息，不良贷款的实际数字远远高于帐面数字。在农村，为了让村集体结利息，金融部门往往还要宴请村主任，只是为了让村主任贷款结息。而且大多情况下，贷款的数字要高出利息数，以便在结完利息后，村集体还能获得一部分增量资金，否则，村主任拒绝贷款还息，农村金融机构就这样被别人牵着鼻子走，苦不堪言。由于行政保护现象严重，依靠起诉的办法不仅要不到一分钱，与村集体搞僵了关系，今后工作会更加被动。四是贷款搞基建，从帐面上看固定资产没有增加，增加的只是贷款，实际上是变相挪用了信贷资金搞基建，这部分无息资产的存在，直接影响了全行的收益。同时固定资产的折旧和摊销没有也无法如实反应，这又虚增了利润。由于上级行控制基层行的固定资产建设总规模，我当时所在的县支行采取成立一个以私人名义注册的房地产开发公司，然后向其注入贷款建固定资产供自己使用，或干脆随便立张借据，采取自己给自己贷款的方式购置固定资产，总额达1000多万元，后来虽然向长城资产管理公司剥离了一部分，但仍然无法完全消化。四是基层金融机构相互之间恶性竞争，不惜血本拉存款，采取高息揽储的不规范手段开展业务，存款贴水率高达10~40，存100万元定期一年的存款，最高可得存款贴水4万元。由于双方是在秘密的情况下进行，人民银行也无法监管。如此巨额支出从何而来？一是提高贷款利率，将高出法定利率部分的利差收入不入帐，直接转入帐外小金库用于支付高息。查处此类小金库难度极大，给经济犯罪制造了温床。2001年，基层各金融机构的贷款利率基本维持在12~15之间，大大高于国家规定的5.85.由于资金短缺，企业或个人求贷难度极大，而且大家彼此之间也是老熟人，所以也就无人提出异议或投诉；二是虚构假人名立借据，提出现金支付高息，以后再将此笔贷款核销了事，或干脆转入不良贷款，上级单位检查时，就以贷户已经死亡或下落不明为由搪塞了事。可以说，基层金融机构，特别是农村金融机构的帐务是极其混乱的。

二、基层行是如何减员增效的

四大国有银行近年来都在抓机构撤并和减员增效，而且据报道说是取得了可喜成绩。但这可喜成绩的背后，有许多不正常的现象不能不引起我们的深思。

一是一批年纪40多岁，年富力强的同志被迫赋闲在家。2001年，农行某县支行实行内退政策促减员：男工龄满30年或年龄满50岁、女工龄满25年或年龄满45岁即可提前内退。由于农行的这部分员工普遍参加工作较早（参军或下乡插队期间也计算工龄），一批年纪只有40多岁的同志工龄已经达到或超过30年，他们事业上正如日中天，但为了完成上级行的减员任务，支行只好动员这部分人“主动”申请内退。该行2001年内退26人，有一半人的年龄不足50岁。这部分人内退之后，工资总额仅下降了100元左右，他们有的到南方经商、有的搞第二产业，还可按月领取1000多元的内退工资，福利待遇也一分不少，令不少在职人员眼热。而2001年以前主动申请提前退休的员工，每人还获得了增加1~2级工资的待遇，退休后工资总额不降反增。有人说：这是减员不增效。二是死人也能买断工龄。四大国有银行为了实现减员目标，有的行使出了“买断工龄”的新招。但实际情况是，老弱病残或素质较低者均无一例外地死死报着银行这个金饭碗不丢。建行某县支行为了完成上级行下达的买断任务，只好将在家休产假的一个代办员定为买断对象，最后出价到8万元，外加全行每名员工捐献1个月的工资，总金额达10多万元，该代办员仍然决意不离开建行，甚至发动家人到行长办公室大吵大闹，行长自知理亏，只好到处躲避。代办员尚且如此，正式工可想而知。在基层农行，一家几口人同在一行工作的现象很普遍，以至于减掉一个临时工都要引发一场“地震”。支行长在悄悄地不断安排自己人的同时，奢想减掉别人谈何容易！农行某县支行的2001年人事工作总结中提到该行“买断工龄1人”，令人啼笑皆非的是，这个所谓的买断工龄者是该行不久前刚刚去世的一名员工，支行为了凑任务数，只好把已经死去的人算作买断工龄了。由此可见，国有银行对低层次人员的吸引力是非常大的。三是优秀员工纷纷离去。由于四大国有商业银行僵化的管理体制令优秀人才无法脱颖而出，所以，真正能够为其减员增效作出贡献的也就是这些人了。在某股份制银行，员工基本上来自工、农、中、建四大国有银行，他们“减掉”的人被股份制商业银行“捡”走了，到底是谁捡了便宜，不问自知。这说明了四大国有银行对较高层次的人才缺乏吸引力。美国通用电气公司原总裁杰克？韦尔奇说过这样一句话：如果你失去了最好的20的员工，是领导者的失职。如果留下最差的10的员工，同样也是领导者的最大错误。我不希望四大国有独资商业银行最差的10的员工失去工作，但同时也希望四大国有银行的“减员增效”不要走入误区。

三、机构是如何撤并的

2001年，农行在全系统掀起了一场机构撤并的高潮，豫南某地区农行规定：凡是存款低于500万元的网点一律撤掉。于是，一批长期在农村工作进城无望的员工看到了希望，形成了工作无人干、贷款无人收、存款急剧下滑的局面。一位员工说的一句话颇耐人寻味：存款降到了500万元以下，就可以撤并机构了，机构撤并了，我们就可以调进城工作了。而实际上确有很多员工通过各种关系调动进了城，其强大的示范效应使更多的人从机构撤并中看到了希望。二是大量贷款被撂荒。机构撤并后，原有机构的贷款被划转到邻近的营业所或专门的贷款清收机构，由于职责不明、管理困难，接收者对这部分贷款大多疏于清收，形成了贷款的撂荒现象。三是国有资产被低价贱卖。机构撤并后，原有的营业用房等固定资产闲置不用，为了不增加管理成本，于是一些基层行就将这部分资产出售给当地人。当地人大多采取不正当的手段压低价格，在有的乡镇形成了少数人控制了买方市场，无人敢与其竞价的局面，而农行如果不出售的话，不仅要派人管理，而且还要花钱修缮，如果再存在幕后交易的话，以极低廉的价格出卖这部分资产即成定局。某支行的乡镇营业所撤并后，原有固定资产均以不足市场价格50甚至更低的价格出售，国有资产严重流失。

当然，我见到的只是个别地方的情况，是否具有代表性还不得而知，但我深信普遍性存在于特殊性之中，并通过特殊性表现出来的。所以，我对报刊上报道中国××银行不良贷款下降×个百分点，实现盈利×××亿元的报道基本上是不完全相信的，其中水份，只有业内人士才能真正体会得到。

他们为什么要这样做？目的只有一个：是为了讨好“爸爸”，他们的“爸爸”未必不心知肚明，但他们还要讨“爷爷”的欢心……所以，这种管理上的错位，根本原因在于所有权的虚拟化，每一位行长都无一例外急功近利地搞短期行为，为的就是讨“爸爸”、”爷爷”们的欢心，这样一级哄一级，大家皆大欢喜，人人得以升迁。至于银行的长远发展，基本无暇顾及。所以，我强烈呼吁对国有银行的所有制结构进行彻底变革，只有当真正的所有者出现并进入董事会时，才会有人认真地考虑银行自身的根本利益和长远发展。

作者简介：中国人民大学工商管理学院经济学学士，曾在某国有商业银行基层县支行任营业所主任、信贷科长、办公室主任等职。现就职于某股份制商业银行郑州分行。