2025年和2026年的老人標準免稅額

聯邦稅的標準免稅額【standard deduction】和老年人額外免稅額每年都略有增加，但在川普政府通過了那個“美麗/漂亮大法案【One Big Beautiful Bill Act，OBBBA】”以後，增加的幅度更大，對被稱為elder或senior的65歲以上的老年人，另有額外的$6,000！

話說“謀定而後動，則無往而不勝”。年齡大了更要如此。

要善於利用並用足國稅局給予的標準免稅額，把可以合法地放入這個免稅額的錢儘量往裡面放。

首先要弄清，在川普政府通過了那個“美麗/漂亮大法案“之後，2025年和2026年老年人的標準免稅額各是多少。

【2025年】

單身，或夫妻各自單報：15750

“戶主【head of household】”：23625

夫妻合報：31500

老人增加：1600【戶主/單身老人增加：2000；戶主/單身+盲人增加：4000】

額外老人紅利每人再增加：6000

【2025年夫妻合報+雙方都超65歲的標準免稅額總計：31500+1600*2+6000*2=$46,700】

【2025年單身超65歲的標準免稅額總計：15750+1600+6000=$23,350】

【2025年戶主超65歲的標準免稅額總計：23625+1600+6000=$31,225】

====

【2026年】

單身，或夫妻各自單報：16100

“戶主【head of household】”：24150

夫妻合報：32200

每位老人再增加：1650【戶主/單身老人增加：2050；戶主/單身+盲人增加：4100】

額外老人紅利每人再增加：6000

【2026年夫妻合報+雙方都超65歲的標準免稅額總計：32000+1650*2+6000*2=$47,500】

【2026年單身超65歲的標準免稅額總計：16100+1650+6000=$23,750】

【2026年戶主超65歲的標準免稅額總計：24150+1650+6000=$31,800】

註：

老人的額外紅利$6,000，僅於2025-2028年間有效。

====

【附錄】：

RMD【required minimum distribution】

https://en.wikipedia.org/wiki/Required_minimum_distribution

擁有退休賬戶【各種IRA，及諸如401K等】的人，在年滿72歲後的次年4月1日前，需要從這些退休賬戶中強制提取一定比例的現金出來，否則會被罰款。

以第一年強制提取的比例最高，可達總額的27.4%，以後逐年減少，每年減少的百分比在1%左右。

每年提取的百分比見此：

https://www.irs.gov/publications/p590b#en_US_2023_publink100090310

顯然，如果這些退休賬戶裡面的錢數較多，則相應按照RMD比例提取的錢數也會較多；若在一年內按照RMD比例提出，很可能造成當年的應稅金額會突然增加。

因此，趁早規劃，及早把退休賬戶的錢逐步變現提取出來，是理性的舉措。

一般地，這些退休賬戶於年滿59歲半時，都可以不必交罰款就可全額提取【當然，還需要連本帶利地交聯邦稅和州稅，甚至市鎮稅】。

所以，可以利用從59歲半到72歲【有些退休賬戶強製取款的歲數可能稍早些】這段時間裡，逐步把這些退休賬戶中的投資項目變現，並在不大量增加稅額【甚至不交稅】的情況下，把退休賬戶內的錢逐步轉移出來，可放到一般的投資賬戶，或者直接使用。

====

本來這類減免稅的文章，應該有馬黑博這樣的專業會計師來寫，本人是越俎代庖了。