大家知道，除了保障和延稅增值財富的功能， 人壽保險還有第三個重要功能，那就是財富轉移或者稱作財富的免稅傳承功能，正是因為這個功能，才使得人壽保險在家庭的遺產規劃中具有不可替代的重要作用！這些重要作用主要體現在如下三個方面：

其一，您可通過人壽保險將部分財富以保費投入的方式放大很多倍，最終作為遺產，以賠償額的形式完全免稅傳承給孩子。我們進行遺產規劃的手段有很多種，但只有主要住房、TFSA和人壽保險的賠償額將來在傳承給孩子是完全免稅的，所以，（終身）人壽保險是加拿大的兩個最大的稅務優惠政策之一，是每一個家庭進行遺產規劃、實現財富傳承的最重要、最有效的手段。例如：假定您通過人壽保險可以把您的一部分資產共$100萬（以年繳保費的形式分年投入）放大成6倍（即600萬賠償額）給您的孩子（具體可放大的倍數與您的年齡、性別、購買時的身體狀況和所購買的保險種類等因素有關），那麼，在您身故時你留給孩子的這$600萬是完全免稅的，你不需要為這500萬的增值繳交一分錢稅款；但如果您用其它的投資方式來傳承財富，假定同樣也是100萬的投入，將來身故時留給孩子的投資型資產也被放大成$600萬，那麼，其增值的$500萬中至少有一半（$250萬）要算作當年的應稅收入，要按最高邊際稅率來徵稅（需繳納稅款$130萬以上），而且還會產生諸如遺產認證費、律師費等費用，其財富傳承的效率將大打折扣。另外，無論你購買的終身人壽保險是U.L基本型還是分紅式保險，它的財富傳承效率（回報率）都是很確定的或相當穩定的，但如果您用其它的投資方式來傳承財富，若想獲得同樣或更高的財富傳承效率， 則需投入到風險較大的項目里去，會存在更大的不確定性和風險。若投入到過於保守的項目里，則其財富傳承的效率可能又遠不如人壽保險！

其二，您可用人壽保險來有效地保護您的資產不受損失，將來作為遺產可以完整地傳承給您的孩子。舉個例子，假定某一對夫妻在其有生之年逐步投資了很多房產，而且一直沒有變賣，在他們最後一個身故時其所有投資型房產經政府評估後的總增值為$400萬，那麼，其增值的50%即$200萬需要計稅，需要一次性補繳100多萬的巨額稅款！這就是投資人生前因過分偏重房產投資、投資的房產太多、又沒有做好妥善規劃、在夫妻兩人最後一個身故時由巨大的房產增值所引爆的一個稅務“炸彈”！他們的孩子需要繳交一筆高達$100多萬的巨額增值稅款後才能把所有房產完整地繼承。但孩子一方面有很多巨額價值的房產等待繼承，另一方面又可能一下子籌不到$100多萬的巨額現金來交稅，在這樣的情況下，房產就有可能被貶值拍賣， 從而可能使投資人生前辛苦積累起來的資產遭受很大的損失! 但如果這對夫妻早就購買了一份終身人壽保險，情況就大不一樣了。假定他們購買了一份JLTD人壽保險，在最後一個身故時的賠償額是200萬，那麼，他們的孩子就可立即拿到這筆免稅賠償金，並將其中的一部分用於房產增值稅的繳交，從而可以使投資型房產得以完整地保護和繼承！賠償額的剩餘部分則成為了一種免稅遺產，留給孩子作為一份珍貴的 “禮物” 和紀念。

其三，人壽保險還可用作家庭遺產規劃中的平衡手段，以便於您將來可以合理公平地分配遺產。舉個例子來說，假定一對夫妻擁有唯一的一套自住房，他們的退休收入來源已經足夠，不需要變賣自住房或採用以自住房作抵押做反向貸款的方式來幫補退休收入，他們準備在兩人都“百年”之後將自住房傳承給孩子，但他們有兩個孩子，怎麼“傳”呢？當然，他們可以通過訂立遺囑來平均劃分兩個孩子在房產方面的繼承比例，但操作起來可能並不方便。例如，在繼承了房產以後，一個孩子想馬上變賣，將房產淨值儘快分掉，但另一個孩子卻並不想這麼做，這樣就很容易產生矛盾，甚至還可能讓兩個親生孩子因此結怨，這就違背了做父母的良好心願。在這種情況下，人壽保險在遺產規劃中的作用又可充分發揮了：這對夫妻可以儘早購買一份人壽保險，假定他們估計在其都“百年”之後的房產淨值為200萬左右，他們就可以購買一份保額為200萬的終身人壽保險，通過受益人的指定將人壽保險的賠償額傳承給一個孩子，同時，再通過遺囑的形式將房產的繼承權指定給另一個孩子，這樣，就可以輕鬆地實現遺產分配的公平合理，讓兩個孩子都感恩不盡，而且還巧妙地避免了孩子之間的矛盾和糾紛。

最後，順便一提的是，適合於進行遺產規劃和財富傳承的人壽保險應該是萬通是式U.L和分紅式W.L保險。若只付基本保費，則U.L的保額終身不變，財富傳承的效率是固定的；而W.L的財富傳承效率則與被保人的壽命有關：壽命越長，將來通過這份保單留給孩子的遺產就越多，財富傳承的效率就越高。所以，家有長壽史的被保人應該購買W.L保險更有利。另外，相對於購買兩份單一保險來說，夫妻購買JLTD聯合保險可以降低保險成本，大大提高財富傳承的效率，所以，JLTD聯合保險在家庭的遺產規劃中起着更加重要的作用，詳情請來電諮詢，或約見面詳談。

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