美國海外資產調查最新動態

路透社2013年1月10日報道：美國政府近幾年對美國納稅人海外資產不斷增強力度的調查，主要集中在瑞士銀行。但有跡象表明，調查範圍逐漸擴大到其它外國銀行。目前至少有三家以色列銀行身陷其中。美國司法部正調查這些銀行的海外私人銀行業務，是否有幫助美國富人逃稅的問題。

去年三月，以色列最大的商業銀行國民銀行（Bank Leumi），給它的客人發出一封信，信中根據美國海外資產申報法，要求客人提供美國稅務表格W-9，（該表要求提供美國納稅人的美國稅號並聲明無需預扣所得稅）， 並要求他們簽署一項文件，聲明他們在銀行建立的賬戶符合美國稅法。信中並說：簽署這項文件後，客人將放棄銀行對賬戶保密責任的要求。去年12月16日，該銀行又給它的美國顧客寫信，向他們介紹美國國稅局海外財產自願申報計劃，要求他們向美國稅務當局自願申報海外銀行賬戶。

聽起來，以色列銀行似乎變成美國國內銀行了。W-9表格 是美國國內稅務的常見文件。當美國某納稅人向另一個納稅人付款時，常會要求收款方填寫此表，提供收款方的稅號，並申明付款方無需預扣所得稅，收款方會自己負責申報收款項的所得稅。而今，以色列銀行，作為一家外國銀行，居然根據美國稅法，要求美國客戶填寫美國稅務文件W-9表格，看來以色列銀行受到美國政府調查的壓力很大。以色列之後，下一個成為美國政府重點調查目標的可能會是哪國銀行呢？

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