大家知道，除了保障和延税增值财富的功能， 人寿保险还有第三个重要功能，那就是财富转移或者称作财富的免税传承功能，正是因为这个功能，才使得人寿保险在家庭的遗产规划中具有不可替代的重要作用！这些重要作用主要体现在如下三个方面：

其一，您可通过人寿保险将部分财富以保费投入的方式放大很多倍，最终作为遗产，以赔偿额的形式完全免税传承给孩子。我们进行遗产规划的手段有很多种，但只有主要住房、TFSA和人寿保险的赔偿额将来在传承给孩子是完全免税的，所以，（终身）人寿保险是加拿大的两个最大的税务优惠政策之一，是每一个家庭进行遗产规划、实现财富传承的最重要、最有效的手段。例如：假定您通过人寿保险可以把您的一部分资产共$100万（以年缴保费的形式分年投入）放大成6倍（即600万赔偿额）给您的孩子（具体可放大的倍数与您的年龄、性别、购买时的身体状况和所购买的保险种类等因素有关），那么，在您身故时你留给孩子的这$600万是完全免税的，你不需要为这500万的增值缴交一分钱税款；但如果您用其它的投资方式来传承财富，假定同样也是100万的投入，将来身故时留给孩子的投资型资产也被放大成$600万，那么，其增值的$500万中至少有一半（$250万）要算作当年的应税收入，要按最高边际税率来征税（需缴纳税款$130万以上），而且还会产生诸如遗产认证费、律师费等费用，其财富传承的效率将大打折扣。另外，无论你购买的终身人寿保险是U.L基本型还是分红式保险，它的财富传承效率（回报率）都是很确定的或相当稳定的，但如果您用其它的投资方式来传承财富，若想获得同样或更高的财富传承效率， 则需投入到风险较大的项目里去，会存在更大的不确定性和风险。若投入到过于保守的项目里，则其财富传承的效率可能又远不如人寿保险！

其二，您可用人寿保险来有效地保护您的资产不受损失，将来作为遗产可以完整地传承给您的孩子。举个例子，假定某一对夫妻在其有生之年逐步投资了很多房产，而且一直没有变卖，在他们最后一个身故时其所有投资型房产经政府评估后的总增值为$400万，那么，其增值的50%即$200万需要计税，需要一次性补缴100多万的巨额税款！这就是投资人生前因过分偏重房产投资、投资的房产太多、又没有做好妥善规划、在夫妻两人最后一个身故时由巨大的房产增值所引爆的一个税务“炸弹”！他们的孩子需要缴交一笔高达$100多万的巨额增值税款后才能把所有房产完整地继承。但孩子一方面有很多巨额价值的房产等待继承，另一方面又可能一下子筹不到$100多万的巨额现金来交税，在这样的情况下，房产就有可能被贬值拍卖， 从而可能使投资人生前辛苦积累起来的资产遭受很大的损失! 但如果这对夫妻早就购买了一份终身人寿保险，情况就大不一样了。假定他们购买了一份JLTD人寿保险，在最后一个身故时的赔偿额是200万，那么，他们的孩子就可立即拿到这笔免税赔偿金，并将其中的一部分用于房产增值税的缴交，从而可以使投资型房产得以完整地保护和继承！赔偿额的剩余部分则成为了一种免税遗产，留给孩子作为一份珍贵的 “礼物” 和纪念。

其三，人寿保险还可用作家庭遗产规划中的平衡手段，以便于您将来可以合理公平地分配遗产。举个例子来说，假定一对夫妻拥有唯一的一套自住房，他们的退休收入来源已经足够，不需要变卖自住房或采用以自住房作抵押做反向贷款的方式来帮补退休收入，他们准备在两人都“百年”之后将自住房传承给孩子，但他们有两个孩子，怎么“传”呢？当然，他们可以通过订立遗嘱来平均划分两个孩子在房产方面的继承比例，但操作起来可能并不方便。例如，在继承了房产以后，一个孩子想马上变卖，将房产净值尽快分掉，但另一个孩子却并不想这么做，这样就很容易产生矛盾，甚至还可能让两个亲生孩子因此结怨，这就违背了做父母的良好心愿。在这种情况下，人寿保险在遗产规划中的作用又可充分发挥了：这对夫妻可以尽早购买一份人寿保险，假定他们估计在其都“百年”之后的房产净值为200万左右，他们就可以购买一份保额为200万的终身人寿保险，通过受益人的指定将人寿保险的赔偿额传承给一个孩子，同时，再通过遗嘱的形式将房产的继承权指定给另一个孩子，这样，就可以轻松地实现遗产分配的公平合理，让两个孩子都感恩不尽，而且还巧妙地避免了孩子之间的矛盾和纠纷。

最后，顺便一提的是，适合于进行遗产规划和财富传承的人寿保险应该是万通是式U.L和分红式W.L保险。若只付基本保费，则U.L的保额终身不变，财富传承的效率是固定的；而W.L的财富传承效率则与被保人的寿命有关：寿命越长，将来通过这份保单留给孩子的遗产就越多，财富传承的效率就越高。所以，家有长寿史的被保人应该购买W.L保险更有利。另外，相对于购买两份单一保险来说，夫妻购买JLTD联合保险可以降低保险成本，大大提高财富传承的效率，所以，JLTD联合保险在家庭的遗产规划中起着更加重要的作用，详情请来电咨询，或约见面详谈。

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