美国海外资产调查最新动态

路透社2013年1月10日报道：美国政府近几年对美国纳税人海外资产不断增强力度的调查，主要集中在瑞士银行。但有迹象表明，调查范围逐渐扩大到其它外国银行。目前至少有三家以色列银行身陷其中。美国司法部正调查这些银行的海外私人银行业务，是否有帮助美国富人逃税的问题。

去年三月，以色列最大的商业银行国民银行（Bank Leumi），给它的客人发出一封信，信中根据美国海外资产申报法，要求客人提供美国税务表格W-9，（该表要求提供美国纳税人的美国税号并声明无需预扣所得税）， 并要求他们签署一项文件，声明他们在银行建立的账户符合美国税法。信中并说：签署这项文件后，客人将放弃银行对账户保密责任的要求。去年12月16日，该银行又给它的美国顾客写信，向他们介绍美国国税局海外财产自愿申报计划，要求他们向美国税务当局自愿申报海外银行账户。

听起来，以色列银行似乎变成美国国内银行了。W-9表格 是美国国内税务的常见文件。当美国某纳税人向另一个纳税人付款时，常会要求收款方填写此表，提供收款方的税号，并申明付款方无需预扣所得税，收款方会自己负责申报收款项的所得税。而今，以色列银行，作为一家外国银行，居然根据美国税法，要求美国客户填写美国税务文件W-9表格，看来以色列银行受到美国政府调查的压力很大。以色列之后，下一个成为美国政府重点调查目标的可能会是哪国银行呢？

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