申请大学资助有3种申请表，一是FAFSA，二是CSS Profile, 三是各个学校自己的申请表。所有想申请联邦资助的都要填FAFSA，而CSS Profile为300多所私立学校所采用，有些名校还会有自己的表格。后两种申请表主要是申请学校自己发放的资助。下面就填表中比较复杂的问题做些介绍，供大家参考。
如何界定dependent 还是independent：按照申请表上的定义，与父母住在一起，父母提供50%以上的生活费用，就当作dependents，就必须申报父母和自己的收入和资产，绝大部分本科和专科大学生都属于这一类。有些读研究生的可能会被定义为independent学生， 其标准是：是否满24岁，是否已婚，是否在读研究生，是否有自己的小孩等，如果有一个答案是肯定的，则基本可以划入independent学生行列，填写资助申请表时不需填写父母的财务状况，也有个别学校在CSS 中要求你提供父母的资产和收入。
信托资产：信托有2种，一是可撤销的(revocable), 一是不可撤销的(irrevocable)。一个信托都有设立人、管理人和受益人三方，可撤销信托的设立人、管理人和受益人往往是三位一体，如父母，而不可撤销信托的这三者往往是不同的的。在FAFSA、CSS还是学校自己的申请表中，信托中的资产都必须申报。父母名下信托资产按5.65%来计算，而学生本人名下的信托资产则按20%来计算，发放的红利(dividend)视为学生的收入按50%来计算。如果是不可撤销信托，父母不是管理人 (trustee), 父母都子女都不是受益人，这种信托才不需要申报，因为这种信托中的钱已经不属于父母，也不能用在小孩身上，所以不用申报。
父母离婚如何申报资产和收入：父母离婚、又再婚，这些info都需要申报。不仅要申报目前与你同住的父母/继父母的收入与资产，还要申报不和你同住的父母和他/她再婚配偶的收入与资产。如果你跟母亲或父亲过，你要报告每月/每年custodian父母收到多少赡养费。有些学校的资助申请表还要你申报不与你同住的 (non-custodian)的父母计划当年资助你多少钱上大学。
父母business的申报 很多华人家长有自己的business, 或是个体户或是成立各种公司(S 、C或 LLC)，在FAFSA表格中，雇员少于100人的公司资产无需申报。但在CSS 表中，无论多少雇员，公司资产都必须申报。他们会问这些business的市价 (current market value), 还欠多少债(debt), 市价减去债务就是business 的净值。如果你有农场 (farm), 也按照同样的原理来申报。Business资产算的比例大大低于直接属于父母名下的资产，父母名下的资产按5.65%来计算，而公司资产一般按1-3%来计算。
收入与资产要报几年：如果你申请2014年入学，你要申报2013年和2014年的预估收入(因为递交资助申请表时，大部分人都还没有申报2013年的税表，2014年才开始但也要报预估收入)，你还要报2012年的实际税表收入。至于资产，则是报告你填表当时的资产数。
父母与子女收入与资产的计算公式：不论是联邦资助，还是私立学校自己发放的资助绝大部分都是need-based, 而这个need是根据学生自己和父母的收入和资产按照一定的公式计算出来的。学生名下的资产一般按20%来计算，学生当年的收入则按50%来计算，而父母名下的收入与资产一般按5.65%来计算。
退休计划账户的申报：在FAFSA表格中，所有的退休计划的总额都不需要申报，这些退休计划包括qualified计划，如401K、 IRA、SEP、Pension等，也包括non-qualified 计划，如税后钱买的年金 (annuity), 但当年投入401K、IRA等抵税退休计划的钱要申报，用来计算你的AGI。在CSS Profile 和学校自己的申请表中，不仅当年放进qualified退休计划的钱要申报，就是这些计划的总金额也要申报。如果你401K现在有50万，在FAFSA中不用报，但在CSS和学校的表格中要申报.一般认为退休计划上的钱不会影响奖助学金的申请资格。税后的钱买的年金在FAFSA中不需要申报，在CSS表中要申报。我个人认为年金对奖助学的影响不大，如果有的话，也会大大小于银行存款或股票基金。而且与开设年金账户人的年纪有很大关系。如果他/她大于59岁半，影响会大一点，如果不到59岁半，影响就会小得多。
几点启示 华人朋友赚钱、存钱不容易，合理、合法地做一些安排以尽可能获得一些财务资助是天经地义的。根据FAFSA、CSS 和各学校资助申请表的规则，以下几条可以作为参考：第一，在小孩名下尽量不要有资产，更不要有收入。小孩名下的资产和收入计算的百分比远远高于父母名下的资产和收入。已经有的，如UGMA或UTMA账户，要先花掉，小孩如果有收入更要尽早花掉，当然必须用在小孩名下。。第二，银行账户和股票、共同基金如果可能、如果合适，尽量拿去买年金，或者拿去拿人寿保险。前面说过，年金对资助的影响有限，而人寿保险根本不需要申报。个别公司有可以取消而没有罚款、能把所有放进去的钱全部拿回来的保险和年金。
2014/2/25
