作者: 謝 璐

你知道嗎, 加拿大人的平均稅負是48%. 想想看, 當我們領取辛苦掙來的工資時, 要交納個人收入稅,; 當我們買商品時, 又要交納銷售稅;當我們看着高漲的油價好不容易有一點點的回落, 趕緊去加油時, 又在不知不覺中交了燃油稅…, 總之, 我們生活在加拿大, 不管是在掙錢還是用錢, 總是在不停地交稅.交稅. 是的, 我們可能無法避免交稅, 但如果能作到以下十個策略, 我們至少可以少交很多稅, 為什麼不多留點錢給你自己和家人呢? Pay yourself first, Pay the government secondly, and Pay the creditors lastly.

1. RRSP

RRSP是減少你年度稅單的最有效的方法之一. 假設你的邊際稅率是40%, 而且又有$10,000的存款, 如果RRSP的額度足夠的話, 那麼你投入這$10,000到RRSP中, 立即就能節省你的稅單$4,000. ($10,000*40%). 除了這些, RRSP還有一些其他的稅務上的優點, 比如, 只要這錢還保持在RRSP裡面, 那麼由這些錢賺的每一分錢都是免稅的, 也就是說, RRSP能提供免稅的增長.

2. 合理安排你的投資組合.

如果你的RRSP額度已經用完, 而且在RRSP外也有很多其他投資, 那麼合理, 聰明地安排你的投資, 也可以幫你省稅的. 這是因為不同品種的投資產生的收入,在稅務上的對待是不一樣的.

一般情況, 你的紅利和資本盈利是可以得到稅務優惠的, 但利息卻不是, 利息跟我們掙的工資一樣, 是100%要交稅的. 如果我們在RRSP中擁有這些投資, 則他們都是免稅增長的. 我們設想這樣一個情況, 假設你的邊際稅率是40%, 如果你擁有RRSP的同時, 還有其他非RRSP投資, RRSP和非RRSP都增長了$5,000. 第一種情況, 如果你在RRSP內持有股票, 而在RRSP外持有GIC, 在這種情況下, RRSP內的$5,000不用上稅, 但GIC卻要完全地上稅, 稅單$2,000. ($5,000*40%). 另外一種情況, 你在RRSP內持有GIC, 而在RRSP外面持有股票. 在這種情況下, 你RRSP內的投資一樣是不用上稅的, RRSP外面的$5,000則只要上$1,000的稅. ($5,000*50%*40%). 看看, 你只是合理地安排了你的投資, 就可以少上$1,000的稅款了.

總之, 如果你同時持有RRSP和其他投資, 那麼, 儘可能地把產生利息的投資放在RRSP裡面.

3. 儘可能地在夫妻之間平均收入

在夫妻之間儘可能地平均收入, 可以很大程度地減少你的稅單.如果夫妻雙方一方收入很高, 而另一方很低或者沒有收入, 那麼有三種方法可以最大限度地平均收入.

Spousal RRSP: 如果你是家庭的主要收入來源, 那麼在退休後, 你就可能會產生很高的退休收入而你的配偶卻幾乎沒有收入. 這種情況下, Spousal RRSP將會是你的一個很好的選擇. 通過Spousal RRSP, 你可以轉移一部分收入到你的配偶手中, 從而以低的稅率徵稅以達到省稅的目的. 詳情可以聯繫你的理財顧問, 或者通過本文末的電話諮詢.

Who pays, who invests. 如果你是家庭中的高收入者, 那你儘可能地以你的名義付家庭開銷帳單, 而投資, 則儘可能地以低收入的一方進行. 這樣, 投資收入就可以以低一些的稅率徵稅.

A gift or a loan. 貸款給低收入一方, 這樣, 投資所得就會以低的稅率徵稅, 而你只是徵收所貸的利息的稅.

4. 增加你的配偶收入

如果你是作生意的, 儘可能地雇你的配偶, 付出工資, 這樣, 這筆錢就可以在你的配偶手中以低一些的稅率徵稅, 而你也可以得到收入抵減.

5. 退休後的策略

如果你是一個退休者, 請注意應用以下策略:

Splitting CPP/QPP benefits. 這是一個非常有效也非常容易實施的策略. 如果夫妻雙方的一方收入很低, 你就可以考慮平均CPP/QPP.達到省稅的目的.

Pension Income Tax Credit. 如果夫妻中某一方因為沒有RRSP或者養老金收入而不能申請$1,000的Tax credit, 你可以考慮把這個Credit 轉給另外一方.

6. 和你的孩子平均收入

一般來講, 如果你給一部分收入到你的孩子手中(小於18歲), Attribution Rules 會要求這些所得在你的手中徵稅, 但這不適合資本盈利. 所以, 如果你手中有一些股票或者能產生資本盈利的資產, 你可以考慮給你的孩子, 這樣, 從整個家庭來講, 會省一筆可觀的稅務支出.

另外, 如果你是自己運作生意, 可以考慮僱傭你的孩子, 付一筆合理的工資, 從而達到省稅的目的.

7. 考慮購買兒童教育基金RESP.

購買RESP的本金並不能抵減你的收入, 但是, 通過RESP, 這些錢的投資所得是完全的免稅增長的. 而且, 你還可以得到政府的相應資助, 比如CESG或者CLB. 詳情請與你的理財顧問聯繫或者通過本文末的電話諮詢.

8. 考慮”凍結”你的遺產

這個策略是一個比較複雜的方法. 主要適合有一大筆在不斷地增值的資產的人士. 我們知道, 資本增值(少部分特別指明的除外), 在加拿大都會徵稅, 即使你沒有賣出, 等你去世後, 加拿大政府還是會徵收這部分增長的資產的稅款的. 而所謂的遺產凍結(Estate Freezing), 就是把某一時間點後的資本增值轉移到你的孩子或者其他人手上, 從而達到省稅的目的.

9. 考慮通過人壽保險來延稅

通常來講, 終生人壽保險,比如Whole Life 或者Universal Life都有投資的功能. 在這些保險裡面, 投資所得都是免稅的, 除非你取出. 由於保險的投資功能非常複雜, 我建議你聯繫你的理財顧問或者通過本文末的電話諮詢.

10. 減少你的工資單上的預扣款.

如果你在年初就買了RRSP, 或者你有過慈善捐款, 小孩的托兒費用等等, 你可以要求你的雇主減少你的工資單上的預扣款.

另外, 夫妻分居協議所定的對另一方的贍養費, 一些政治捐款等都可以抵減你的收入.

其實, 能合理省稅的方法還有很多, 重要的是你要根據自己的實際情況, 作出一個計劃. 我想再重複本文開篇的那句話: Pay yourself first, Pay the Government secondly and Pay the creditors lastly.