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4月15日以前的省税计划
送交者: 日月楼主 2014年04月02日07:06:32 于 [股市财经] 发送悄悄话

离报税截止只剩下10几天了,如果你还想临阵磨枪省点税,最后一招是开设退休帐户.下面就簡單介紹幾種常見的可在415日以前做的具有抵稅作用, 或是以后拿出来不用交税的退休計劃。

傳統IRA:傳統IRA可以抵稅,2013可以放入5,500如果你年滿50,可以多放1000.只要是有工作收入(Earned income),公司不提供退休計劃的人不论收入多高都可以開設傳統IRA。如果配偶不工作,也可以爲配偶開設傳統IRA,都可以抵稅。具体规定如下:第一,如果夫妻双方的公司都没有退休计划,则夫妻双方都可以开设传统IRA,可以百分之百抵税.第二,如果双方或一方已经參加了公司的退休計劃,是否還可以開設傳統IRA帳戶呢?答案是取決於你的AGIAdjusted Gross Income)。如果你的AGI小於$56,000元(單獨報稅)或$95,000(聯合報稅),即使你们夫妻俩都參加了公司的退休計劃,你依然可以開設一個傳統IRA,放進的錢可以完全抵稅!第三,如果一方参加了公司的退休计划,配偶没有参加,如果你们的AGI小于$178,000,则另一方可以开设传统IRA.放进去的钱可以百分之百抵税.可別小看這每年$5,500元的IRA,如果你持續做25年,假設每年6%的回報25年以後你連本帶利可以滾到大約30萬,對你未來的退休生活不無小補。

      在开设能抵税的退休计划中,IRS要求的是有Earned income, 主要指工作收入,如工资、佣金、小费、奖金等,非earned income, 如投资增值(capital gain)、出租房收入、收到的赠与等则不可以用来开设IRA账户。而且开设IRA账户没有收入的百分比要求,你即使年收入只有5000元,你也可以开设5000元抵税的IRA账户。

Roth IRA:與傳統IRA一樣,Roth IRA的投入額在2013年也$5,500,如果你年滿50可以多放1000元。Roth IRA儘管當年不能抵稅,但增值部分以後不用交稅.相對于傳統IRA而言,Roth IRA有一個好處就是即使你已參加公司的退休計劃,只要你的收入(AGI)低於$112001(單獨報稅)或$178000(聯合報稅),你依然可以再開一個Roth IRA,以后拿出来的钱连本带利都不要付税。而且Roth IRA没有401K或传统IRA 70岁半必须提款的规定(RMD).不论是传统IRA还是ROTH IRA,在415日以前开户,你可以一次放进去2年(2013 2014年)的钱。当然,你今年一次放了2年的钱,明年就不可以再放了。报税时一半用作2013年,一半用作2014年。

選傳統IRA還是Roth IRAIRS的規定,你可以在同一年開两個IRA,但放進两個IRA的錢加起來不能超過$5,500,年满50岁则是6500元,爲求簡單,開一個IRA就可以了。但是開傳統IRA還是Roth IRA就要斟酌一番。傳統IRA是當年可以抵稅,而Roth IRA則是以後拿出來不用交稅。如果你預計現在的稅率和退休後的稅率一樣,則傳統IRARoth IRA省税效果一樣。如果你認爲今天的稅率會高於退休後的稅率,則應選傳統IRA。相反,如果你覺得退休後的稅率會高於今天,則Roth IRA是首選。就一般人而言,我會建議他/她開傳統IRA,今天先抵了稅再說。退休以後因为没有工作收入,绝大多数人的收入都会比今天低。而美国实行的是累进税制,收入越高,税率越高。退休后收入低,税率也就会相应降低。當然,有人说未来美国的税率会大幅度提高,如果你是这样认为的,拿就开Roth IRA.如果你已參加了公司的401KAGI又超過了上限,你沒有選擇,只能開Roth IRA如果你的资产很大,401K或传统IRA中的钱自己基本上用不着,则应考虑把过去的401K或传统IRA转换成Roth IRA, 就可以避免70岁半必须拿钱的规定(RMD),把钱最大限度地留给子女。从2010年开始作这种转换没有收入限制,当然你当年要交所得税,但换来的是你以后永远没有税。

SEP (Simplified Employer Pension):這是專爲小業主、小生意或自雇業者拿1099表的人準備的一種退休計劃。你可以把淨收入(net income)20%,或薪水的25%, 最多$51,000元拿來做SEP。放進SEP的錢可以全額抵稅。如果你是雇員,領W2表,參加了公司的退休計劃,但又在外面打工,有1099收入,或者另外开公司,你還可以以1099表上的收入或开公司的收入来開設SEP,放進去的錢照樣可以抵稅。例说,王先生有一份全職工作,他又在外面打工,1099表上的毛收入爲10萬,扣掉各种expenses Medicare tax,他的淨收入爲7萬。他可以開一個SEP,放進去$14,000元。他報稅時只要按$56,000來報稅。如果他不開設SEP,則全部$70,000元都要報稅。有生意的人具体怎么算deductions net income AGI,则要问你的会计师。

Defined benefit 计划 如果你有DB计划,则要在公司会计年度截止之前把钱放进去。2013年用来计算DB投入额的工作收入上限是255。而且与SEP401Kdefined compensation计划不同,DB的投入并没有百分比或金额的限制,而是收入越高,岁数越大,可以放进DB的钱也越多,可以多达10几万甚至几十万。放进DB的钱与IRA401K一样可以合法地抵税.如果你是个体户、小业主(如医生、律师)、开夫妻店的,收入高税率高,就因积极考虑设立DB计划,以大幅度地省税。

 

(4/2/2014)

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