聊聊美國部分大學用的退休計劃（上）

八十年代間/九十年代初來美留學工作的老海華們，已陸續步入退休/准退休的年華。聊聊各行各業退休計劃的話題，應該是蠻有意思的。

這裡聊的是本人比較熟悉的本市幾所大學，和從同學親友那裡了解到多個州大學的一般退休計劃，以公立大學為主。歡迎網友們指正或補充各自所了解的，相似或不同、普通或特殊的，各地各種情況。

據本人所知，大多數或絕大多數大學工作人員都交社保（SS）稅，退休後擇時開始領取社保金。擇時一般分成62歲（屬提前領取），66+歲，或等到70歲。這和非大學工作人員沒有什麼不同。

在社保以外，大學一般不用401K，而是代之以（A）Pension /其他退休計劃 ，加上 （B）403b 和（C）457b。一人同時常可有三個退休賬戶。

A. Pension類養老金 /其他退休計劃 ：

1. Pension類養老金常被掛以Teacher Retirement System (TRS) 的名稱。

TRS通常是強制性由雇員和雇用機構，按雇員薪水的一定百分比（比如6～8%）每月繳款，雇員只繳款不作任何投資考慮。退休後以個人年金/倖存者年金的方式取錢。

這類Pension一般有個年限規定。比如所謂的“80-rule”，就是將雇員在該校或該學校系統的工齡加上自身年齡，滿了80，才可享受規定的（滿）福利。若想要退休，但兩者相加不滿80，福利就會被打較大的折扣。

雇員計算TRS退休福利，常使用這樣的公式：

a. 將服務年數乘以2.m％。（例：如果你在TRS中有30年的服務，30 x 2.m = 6n％）。

b. 確定你3或 5年最高工資的平均值。

c. 將你從步驟b得到的平均工資乘以步驟a的數字。這是你的年度TRS標準年金。 （例如：$ 100,000 x 6n％。此人的標準年金是每年$ 6n,000。）

倖存者年金一般是在雇員亡故後，由妻子/丈夫按原年金的一定百分比，繼續獲取相應金額。

2. 取代pension的其他退休計劃

不少學校要求一般教職員工參加TRS計劃，但向全職教師/教授/圖書館員/管理層人員等，多提供一種選擇，即由稅收法中某條授權的固定繳款計劃。比如，學校限定幾家投資/基金公司，雇員從中選定一家。由雇員和雇主各繳雇員薪水的6～8%，投入雇員選定的投資/基金公司。退休福利由雇員和雇主的繳款額和投資資金回報決定。投資的收益決定了到期的退休福利。選定這退休計劃2的人員就不能再享受pension。

據知本人所在的大學裡，職工（staff）和半職的教員們只能/也都參加TRS。但在可以選擇計劃1或2的人們中，有90%以上的全職教員（faculty）、95%以上的終身教職教授們，都選擇了計劃2。

儘管在學校工作了十幾年、二十多年後，教授們會發現，假若他們當初選計劃1（pension），很可能退休後每月能得到更多的收入。可為何教授們中的絕大多數當初會選計劃2呢？

原因（1）：這是一次性的選擇決定，時間上比較倉促。作決定的期限才只有幾十日，一旦過了期限，你的決定再不可改變。

原因（2）：網友Gugeren在我《50萬401K是個難以達到的極大數字嗎？》文後跟帖：“前幾年，一些州就因為這個稅收與政府退休雇員的pension，鬧過許多矛盾；…總有一天，稅收和政府pension發放的矛盾的那個“臨界點”會到來。一旦某個州出現變化（特別是從加州和紐約州這2個大州開始），全美國政府雇員的pension就面臨被取消的危險。” 他說的真切。

這“政府雇員的pension就面臨被取消的危險”說法已流傳了幾十年了。在有選擇退休計劃的地方，這一說法已影響了人們當初對加入哪一計劃的選擇。這是多數教授們當初會選計劃2的主要原因。

原因（3）：計劃2相對比較靈活，個人退休賬戶可隨各人離開而帶離。不少新來的教授，對自己是否能在這學校獲得終身教職，沒有很大的把握，就會偏向選擇計劃2。

原因（4）：當新來的教授向老教授們請教作何選擇時，已選了計劃2的老教授們會告知他們當初選計劃2的考慮，這對初考慮退休計劃的年輕教授們，會有較大影響。

（待續）