美国部分大学退休计划(下)和 “炫富”

C. 457(b) 退休计划

不少公立大学在《聊聊美国部分大学用的退休计划（上）》和《聊美国部分大学用的退休计划（中）》文中介绍的A部分403（b）和B部分403（b）之外，还向雇员提供457（b）计划，作为一种退休储蓄。

457（b）计划也被称为延迟薪酬计划（Deferred Compensation Plans，简称DCP）。其操作与《聊美国部分大学用的退休计划（中）》文中B部分的403（b）计划相似，即雇员通过雇主在纳税前预留一部分薪金，投入被认为相对可靠的投资/基金公司，为以后退休可用。在从中取款出来用前，雇员无须为该帐户累积的任何收入缴税。

1. 上限

与401K 和B部分的403（b）相似，雇员被允许投入457（b）的部分薪水也是有上限的。这上限在2002年前，略低于《聊美国部分大学用的退休计划（中）》文中列出的B部分403（b）上限（也是401K上限）；自 2002年起，则与 401K上限和B部分403（b）上限相同。包括那50岁以上的Catch-up Contribution限度，也一样。这个限度，并不包括雇员在A部分或B部分的403（b）退休计划中的投入。

Contribution Limits for 457(b) Plans

         Employee      Age 50+

          Contribution   Catch-up

           Limit            Contribution

1997    $7,500

1998    $8,000

1999    $8,000

2000    $8,000

2001    $8,500

2002    $11,000           $1,000

2003    $12,000           $2,000

2004    $13,000           $3,000

2005    $14,000           $4,000

2006    $15,000           $5,000

2007    $15,500           $5,000

2008    $15,500           $5,000

2009    $16,500           $5,500

2010    $16,500           $5,500

2011    $16,500           $5,500

2012    $17,000           $5,500

2013    $17,500           $5,500

2014    $17,500           $5,500

2015    $18,000           $6,000

2016    $18,000           $6,000

2. 本金总额

部分公立大学从90年代后期，才开始推行这部分457（b）。网上查到的457(b)上限数据是从97年开始。就从97年算起，若一雇员一直投入457(b)的上限，并从2006或2007年起，另给加入50岁以上的Catch-up Contribution，到了2016年底，该账户光是本金的总金额，就达约33万。

3. 457（b）计划的优势

值得强调一下的是，457（b）计划与403（b）和401K相比，有一个较大的优势。那就是，如果在59岁半前从401K或 403（b）取款，将会面临10％的提前提款罚款；但若在59岁半前从 457（b）取款，就没有这提前提款处罚，所提出的款只是作为常规收入来纳税。

4. 是否要多投入457（b）？

在前文《聊美国部分大学用的退休计划（中）》聊B部分的403（b）计划时，就已有网友提出：放足403等需慎重。在有较好pension的学校，很少有人放足403，因为放足的话，有可能会导致最终缴纳更多的税。尤其是在七十岁以后，在403，pension，社安的三大支取下，可能会多缴税。那末是否还要将部分薪水投入457（b）呢？

答案肯定是因人而异。

本人的考虑是，若夫妇的薪收入，在所有的生活费用外，确实有比较宽松的余额，又能将七十岁后由于这些退休收入而要交税的税率，控制在与退休前所交的税率相同，比如都是25%，那将余钱投入457（b）还是划得来的。尤其是，若不投入457（b），退休前收入所交的税率更高，比如28%，那将部分薪金投入457（b）就更应该了。当然，若所有的退休收入相加，导致退休后所交的税率高于退休前，那就不该再投入457（b）了。但鉴于从457（b）取款，没有提前提款处罚这一优势，可考虑往457（b）和B部分的403（b）各放入一定量的薪金，两部分都无须放足至限度。

5.延迟薪酬与孩子大学助学金的可能关联

放入457（b）和403（b）计划的薪水皆不被计入税表上的应纳税收入（taxable income）。即使原先不放足至两者的限度，到了孩子上大学前一年，若觉得孩子的各方面表现比较突出，很有可能会被哈佛/耶鲁/普林斯顿/斯坦福等（在学生助学金上比较慷慨的）学校录取，那就将薪金中有宽松的余额，放足至两计划的限度。这样可降低一些的家庭应纳税收入，当爹妈的就可减少支付那昂贵的学费。能获取一定金额的助学金，对体谅父母、希望减少父母负担的孩子来说，也是件高兴事。

6. 大学员工投入457（b）的比例可能不高

据了解，公立大学其他族裔的教职员工中，投入B部分403（b）的不多，投入457（b）更少，用足两者上限的人更少。可在亚裔尤其是海华教授们中，投入并用足两者上限的相对较多。尤其是在夫妇皆有高学历，但只有一人是教授的情况下，更是用足两者上限的居多。

7. 公、私立大学的退休计划之别

在《聊聊美国部分大学用的退休计划（上）》文后，有网友问及私立大学和公立大学的退休计划之别。我对此作了一些打听和了解，可能会另写文来聊。这里只说少许的差别。一是私立大学一般没有pension计划，二是私立大学一般也没有457（b）计划。但私立大学教职员工常享有些一般公立大学没有的其他福利，若另写文来聊，会就那些作简单介绍。

8.提前退休的考虑

在《聊美国部分大学用的退休计划（中）》文后，一些网友跟帖提及在达社安全额退休年龄（即Social Security's full-benefit retirement age）之前提前退休的话题。这确实是常来万维聊天读文的高学历普通海华们应该考虑的问题。会常来万维聊天者，工作压力应该不太大，对工作的热爱也大概已渐淡。我们华一代人这辈子已有的经历，一般都不轻松。到了60岁左右，是该让自己余下的二、三十年，活得自在快乐、随心所欲些了。若能在医保上无忧，又因59岁半后从401K或403b/457b账户取钱无提款处罚问题，若这些账户上又比较充盈，为何不退休享受余生呢？虽然不到万不得已，提前拿社安并不妥，但从自己的退休账户取钱可是心安理得。而且这更有利于避免七十岁后多缴税的可能。

顺带聊聊“炫富”的话题

万维有个别人蛮好玩的，一见聊退休收入或储蓄就给扣个“炫富”帽子。看看本人此文的（上）（中）（下），所讲述的，和来万维的多数高学历中普通（中等收入）海华的收入有何大不同？炫了什么富呢？这聊天即炫耀的逻辑，又是来自何种惯于歪解人意文意的脑瓜子？

更可笑的是个别老弟臆想出，聊退休收入/储蓄，即为“透露的‘敛财方法’有一个共性，就是勒紧裤腰带攒钱，一辈子过度紧紧巴巴，苛刻自己和家人”。

本人在《两组数据见证高学历普通海华的收入和费用》文中，作为举例列出（不包括房贷、车贷、大学学费的）海华日常生活费用，差不多花去了历年美国中位数收入家庭的所有收入或百分之八、九十。要是这样的生活费用，还过的是“勒紧裤腰带攒钱，一辈子过度紧紧巴巴，苛刻自己和家人”，那么美国收入中位数以下的家庭的人们，差不多都得将裤腰带勒紧至死、自杀了。：）事实上，“勒紧裤腰带攒钱”者有，“一辈子过度紧紧巴巴，苛刻自己和家人”的也有，但只是极少数。大多数海华都会量力而行，既不浪费挥霍，也享受着种种生活乐趣。

还有好笑的是，网客牛克吐温（简称牛温）号称，聊退休收入或储蓄“的观点招致许多读者的反感”，“因为他们把自己作为了海外华人的代表，把自己的资产作为衡量别人的标杆。” “这就给人一种‘如果你不到我这个数，你就是傻瓜’的恶劣印象。也就是所谓的‘高学历，低教养’。”

普普通通的网上闲聊，就是“把自己作为了海外华人的代表”？莫非牛温是在表明，其写文总是“把自己作为了海外华人的代表”？

聊聊所了解的一般海华收入情况，就是“把自己的资产作为衡量别人的标杆”？这真是难得一见如此显明的以小人之心度他人之腹。原来牛温称自己“不时晒出自己的宝马，劳力士和珠宝之类”，甚至摆出他“自己和太太的植牙费用已经超出2万”，其目的就是要“把他自己的资产作为衡量别人的标杆”，就为了给人一种“如果你没有这些，你就是不善待自己，你就是傻瓜”的恶劣印象。难怪牛温很清楚，他自己这类显摆，会“招致许多读者的反感”，却要把人们看待他的恶劣印象，无端强按到不相干者的头上。

像牛温这类名副其实地如其文中所称的 “土鳖”、典型的“高学历，低教养” “不坏好意的万维博客”，幸好在万维并不多。

最后批驳一下起码货教授的谬论

起码货教授近日里，津津乐道其作为某周末中文学校校长的小学语法水平。将“高学历普通海华”一词捧成了“高科技名词”，并反反复复为此纠缠不休。且看其高论：“这个名词无论在逻辑上，在语法上，在常识上都是完全错误的。高学历人材就不是普通人材，普通人也不是高学历的。两者是矛盾的。这就相当于你说一只白毛的黑狗这样荒唐。”

这让人看了不免失笑。难道高学历海华就不是普通海华，普通海华也不能是高学历海华？高学历海华和普通海华之间犹如黑白之分？此话的荒谬，如此显明，本人原来都懒得一驳。居然起码货教授会乐此不疲地将此话当作妙论，反复唠叨。他还真以为他有个高学历，就在海华中不再普通了？万维网站上高学历海华比比皆是，哪还能算得上不普通？这号教授的自大真是到了荒唐的地步！

Mingcheng99网友在他的跟帖里一再说了，当他写文聊退休收入时，文标题里的“普通海华”就是指来万维发帖读文的网友们。因认为万维网友中高学历海华比例甚高，故而所指的普通海华也就是在高学历人中收入属普通的（非大款）海华。

在我《万维“高学历普通海华”之称小争》文中有这么一段，『薄浣网友解释得比较清晰：“高学历海华” 也许还有“高学历残疾海华”，或者“高学历低收入海华”。也就是说，“高学历海华”中非残疾、非低收入、非高收入者，很适于被称为“高学历普通海华”。』

这说的就是，“高学历普通海华”是相对于或不同于“高学历残疾海华”或者“高学历低收入海华”那样的“高学历特殊（或非普通）海华”而言。这样的 “高学历普通海华”与“高学历特殊海华”之别，和“优质棉大衣”与“优质呢大衣”之别是相似的。

如此简单明了的词，起码货教授竟会一而再、再而三，喋喋不休地夹带在其退休话题文里反复指责。在其文十二里，一度还用上了对女性肮脏辱骂之词，并用“调侃”来为其脏骂辩解。偶尔说一回脏话可以用“调侃”来推托，可他三番五次地在跟帖、正文里用脏话骂骂咧咧，甚至跟到她人博客文后谩骂，还能说是“调侃”吗？尽管在网管的干涉下，他被迫去掉了针对她人的脏骂，可他对自己的这种劣行，无一丝的歉意。其为人和在万维表现出的网品之差，可见一斑。