美國高校的資金籌措及啟示



　　【提要】高校辦學資金的籌措在學校的改革與發展中起着越來越重要的作用，美國高校在資金籌措方面積累了大量的值得我們借鑑的經驗。我國高校應適應現實的要求，通過成立校友會、建立專門的籌資機構和不斷學習與研究籌資的技巧，積極做好高校辦學資金的籌措工作。

　　高校辦學活動是一項耗資巨大的事業，沒有一定的資金投入，高校就難以得到應有的發展。雖然資金的多少並不是高校發展的唯一決定因素，但高校辦學資金的多寡在很大程度上決定了高校的發展，事實上，高校發展中所遇到的許多問題都可以從經費不足中找到原因，人們也越來越認識到"哪些大學得到最大數量的金錢，就將有助於決定哪所大學擁有十年或二十年的發展優勢"。研究表明，高校資金來源渠道的多元化是一個世界性的趨勢。高校依賴單一的政府撥款對高校的生存和發展是不利的，單一的資金來源不僅不能使高校及時地反映社會其它各方面對高校的要求，而且資金的短缺也不能滿足高校對經費不斷增長的需要，因而，高校要求得更大的發展，在積極主動地爭取政府對高校辦學支持的同時，更需要主動地向社會籌措辦學資金，美國高校的許多做法對我們是有很大啟示的。

　　在美國，從由社會人士自發捐資興建的被稱為"先有哈佛、後有美國"的哈佛大學開始，美國人民捐資辦大學所體現的"哈佛精神"一直發揚到現在，社會集資辦大學成為美國高等教育的重要特色和優良傳統。1890年那魯大學創設了第一個校友基金會，於是大學設立基金會向外界籌資就成為一種普遍的做法，後來成立的公益性的慈善基金會如卡內基基金會、洛克菲勒基金會、福特基金會等逐漸成為大學資金的一項重要來源。

　　在美國的高校，不僅有日常性的年度籌資活動，還有為特定的目的而進行的巨額籌資運動。近年來，開展大規模籌資運動的學校越來越多，各大學特別是著名大學籌集的資金數額也越來越大。據統計，1974--1979大致有9％的公立學校和37％的私立學校進行籌資運動，而1979--1984年的統計表明，公立學校的比例上升為18％，私立學校雖然保持37％不變，但籌資數量卻越來越大，許多學校的年度籌資就超過了1億美元，似乎少於1億美元的籌資目標有失學校身份。如在1991--1992年度籌資超過1億美元的大學就有16所，其中前五名為：哈佛大學（2.1億美元）、斯坦福大學（1.9億美元）、康乃爾大學（1.8億美元）、賓夕法尼亞大學（1.6億美元）、那魯大學（1.4億美元）。在學校的籌資運動中，許多學校提出了超過10億美元甚至更高的籌資目標。提出籌資超過10億美元最早的大學是斯坦福大學，它們於1987年2月1日提出了籌資11億美元的5年的籌資運動（這一目標在1991年6月以籌集12.7億美元提前實現）。隨後又有許多學校加入了"十億美元俱樂部"，波士頓大學和紐約大學在1988年、賓夕法尼亞大學在1989年提出10億美元的計劃，哥倫比亞大學和康乃爾大學在1990年分別提出了目標為11.5億和12.5億美元的5年籌資計劃，密西根大學和那魯大學也於1992年提出了10億和15億美元的計劃，哈佛大學1994年更是提出了一個25億美元的籌資目標。其它的學校如加利福利亞大學伯克利分校、賓夕法尼亞州立大學、南加利福尼亞大學等也都提出了十億美元的籌資活動，因而90年代被稱為"十億美元的十年"。

　　據1992年的統計，美國高校所籌集的資金中僅捐贈數超過6500萬美元的學校就有187所，下表列出了其中14所超過10億美元的大學。

　　表一：美國接受捐贈超過10億美元的學校（單位：億美元，以1992年價格計算）　

哈佛大學　　　　　　　51.2　　　　馬薩諸塞技術學院　　　　15.9

德克薩斯大學（體系）　36.6　　　　華盛頓大學　　　　　　　15.3

普林斯頓大學　　　　　30.0　　　　德克薩斯州機械大學　　　14.8

耶魯大學　　　　　　　28.3　　　　賴斯大學　　　　　　　　12.5

斯坦福大學　　　　　　24.3　　　　西北大學　　　　　　　　12.0

哥倫比亞大學　　　　　16.8　　　　芝加哥大學　　　　　　　11.5

埃默里大學　　　　　　16.6　　　　康乃爾大學　　　　　　　10.8

　　在我國，社會捐資辦學也有優良的傳統，如從盛宣懷倡導捐集創辦天津北洋西學學堂（現在的天津大學）開始，到後來的張謇創辦南通學院、陳嘉庚創辦廈門大學、張伯苓創辦南開大學、李嘉誠創辦汕頭大學等，都為捐資辦學樹立了光輝的典範。而從高校籌資的角度看，與發達國家相比我們這方面做得還很不夠，這不僅表現在高校籌措資金數量的差距上，更主要表現在人們籌資的觀念和籌資制度的保障上。在美國，人們不僅有捐資興學的傳統，而且政策上的優惠也是對高校籌資的一個重要促進因素，我們知道，美國的稅種名目繁多，如個人收入稅、房地產稅、購物稅、遺產稅等，並且法律對納稅有嚴密的規定，人們也有很強的納稅意識，同時，法律也鼓勵人們對教育事業或其它社會公益事業的捐贈或成立各種非營利的基金會，規定對這部分資金實行減免稅政策，因而，籌集資金不僅成為大學重要的資金來源，而且對捐助人而言，捐助有時還是一種可供選擇的理財方式。有時政府還採取對學校的籌款按1：1的比例提供配套資金的政策，這不僅分擔了政府的義務，而且通常對於捐資者和大學籌集活動有一種很大的激勵作用。我們雖然還沒有建立完善的優惠政策與法律保障，但借鑑國外許多高校籌措資金的做法，我們認為，高校在籌資活動中應該做好：

　　1．成立校友會，加強與校友的聯繫。學校的歷屆畢業生走上社會，他們的工作成就不僅是學校水平和聲譽的重要體現，而且校友本身就是學校的一筆巨大的財富，校友對母校通常都有一種濃厚的感情，因而，有人將大學稱為是一種世俗化的教會，甚至有人認為"母校似乎將成為美國後代的主要教會"（7）。美國許多著名大學的校友會都有固定的工作人員和工作場所，建立着校友的檔案和跟蹤聯繫制度，並定期發送校刊、召開座談會等。成立校友會既可以聯絡校友的感情、加強校友的交流和提高學校的質量與聲譽，同時還是籌集資金的一種有效的方法，從有關統計上看，校友在學校籌資中發揮着重要的作用，這從美國高校1991一1992接受捐助的來源構成中很明顯地反映出來：

　　表二：美國高校1991--1992接受捐助的來源構成資料來源：The Chronicle of Higher Education：" The Almanac of Higher Education：1994 "，The University of Chicago Press，1994. P67.2．建立專門的籌資機構。在美國，大學一般都設有專門的籌資辦公室，專門負責學校的籌資活動，以使學校的籌集活動有組織、有計劃、有領導的開展。美國許多大學都建立了由副校長負責的學校發展部，做為學校專門的籌集資金的機構，發展部有若干名全日制工作人員和一些志願人員組成，下設有企業籌資處、基金會籌資處和個人籌資處，在管理上將實行將籌資的總目標分解到各個院系的做法，並根據其完成情況作為分配學校資金的依據。研究表明，在機構設置上，分散的組織更能提高學校的籌集效果，也就是說，將機構分散給各學院或部門的辦法比學校集中管理更為有效，因為分散的籌資機構在不需要增加大多專職人員和費用的情況下就能很快地擴展他們的人員與活動。

　　3．學習和研究籌資的技巧。高校的籌資活動並不是一種簡單的活動，它需要在一定理論的指導下，運用科學的方法，選擇適當的籌資渠道和方式，科學籌集自己所需要的資金，其實籌集資金也是一門學問，雖然籌資並不是一門"學科"，也沒有建立綜合的和重要的"資金籌集理論"，但它已是"科學和藝術的緒合"，在美國，籌集辦學資金已成為公認的一種專業活動，它們在籌集資金方面的研究內容涉及如何建立信用、如何選擇籌資運作的模式、如何確定籌資戰略、如何使用籌資專家等，研究涉及公共關係學、營銷學、新聞學、廣告學、心理學、社會學、法律等多學科的知識領域，如何籌集資金幾乎發展成為一門科學。高校應認真分析資金來源的結構、各來源渠道的性質、增減變化以及各籌集方式的成本費用等，爭取用最低的資金成本和財務風險籌集到最大的可供使用的資金。

　　從發展的趨勢來看，高校的籌資活動對高校變得越來越重要。對高校而言，這不僅是一種錦上添花的行為，有時是高校生存所必備的條件。籌措的資金從開始的主要用於基建及特定的目的，逐漸發展成為高校日常預算的一部分，而且，籌資的多少已不僅僅是錢的多少的問題，它正成為評價校長業績的重要指標，成為學校知名度和聲望的重要體現，甚至已成為學校水平的象徵。每個大學都想在籌集資金的數字上戰勝自己的同行，儘管僅僅重視一定時間內搞到一定數量的錢也許會對學校的長期發展不利，但似乎金錢的實際應用已經不再是重要方面，大學籌資已經從實際的需要演變成為一種難以抑制的衝動，那魯大學的一位副校長的話也許正表明了這種衝動，"如果從現在（指1989，筆者注）到大學建校300周年（指2001，筆者注）時不能籌集到20億美元，這裡的人將會很擔憂的"。儘管如此，我們仍然可以認為，積極開展學校的資金籌措活動是當今高校發展的一種必然選擇，高校應適應形勢的需要，切實轉變觀念，積極創造條件，做好資金的籌措工作。