這裡談談大家不願接觸的關於死的話題。

人必有一死。這是誰也改變不了的客觀規律。如果我們是赤條條來赤條條去，那事情就簡單了。可是如果你身後在美國留下一筆不小的財產，要是生前不做好準備的話，就有可能給子女帶來麻煩。

美國是法制國家。法制是好事，可是好多法律程序過於繁瑣，可能給你造成意想不到的麻煩。有幾件在國內很簡單的事情在美國就相當複雜：

1．臨終前的醫療處理

美國的醫療隱私權嚴重到我們中國人沒法想象的程度。夫妻之間，父母和成年子女之間如果沒有授權都不可以互相介入個人的醫療隱私。這在你頭腦清醒的時候還好辦。可是一旦你昏迷不醒的時候，誰來給你做治療決定呢？特別是當你一旦成為植物人的時候（誰也不願意出現這種情況，但是誰也不敢保證一定不出現）誰來決定讓你苟延殘喘的管子要不要拔掉？這一條在你頭腦清醒的時候就要做好準備，不然一旦出事麻煩就大了。相對來講這一條不難解決。你只要到網上下載一個Medical Power of  Attorney form。你在上面添上你的意願並指名你的代理人，然後再找兩個見證人簽字，這個後顧之憂就沒有了。你還可以把此類文件存放在“document bank” 里。你隨身帶一個小卡片。一旦出事，醫院馬上可以查到該文件，以便對你進行及時處理。

2．遺囑

如果沒有遺囑，你身後的遺產就要由遺產法院（Probate Court）來處理。如果你只有一個子女，相對簡單一點，但是法院和律師費用是不可免的。有的州這個費用可能高達好幾萬。另外，這個過程冗長，甚至要一年。你的子女有那麼多精力嗎？如果子女多遺囑就更重要了。建遺囑也可以從網上下載現成的。不過想要有自己的特殊性，最好還是請律師。律師費一般要幾百刀。

3．遺產規劃

即便你有遺囑，你的遺產也要經過遺產法院。過程跟前面講的一樣。你的繼承人要花很多錢並要經過冗長的法律程序。

有一個辦法可以讓你的繼承人免去這一麻煩，就是你在生前就建立一個Revocable Living Trust（可撤銷的生前信託）。這個高招的關鍵就是通過建立信託，你的財產在名義上就屬於信託而不是你個人的了。這樣一來，在法律上就沒有把財產轉給繼承人的必要了，因此也就不需要經過遺產法院。你可以同你的配偶共同建立信託，你們夫妻兩人是信託的提交人（Grantors）。你們可以把子女列為信託的受益人。

信託中要包括遺囑，其中詳細講明財產在受益人中的分配方案。建立信託後，你必須把所有要放進信託的財產的擁有人從你及配偶的名字改成信託的名字。比如你信託的名字叫Liu-Wang Family Living Trust，那麼你銀行和投資賬戶的名字及你房產的房主名都要改成Liu-Wang Family Living Trust。這樣一來，當你失去能力時，信託受益人可以立即把信託中的財產接管過去。銀行和投資賬戶改名字很簡單，他們已經習慣做這種事。只要你拿出信託證明，他們立即就辦。房地產改名稍微麻煩一點。有的州需要通過遺產律師事務所。因為此事不需要律師親自辦，費用一般不算高（一，二百）。有的縣裡也收點改名費。不用擔心，改賬戶名稱對你管理賬戶和賣房子沒有任何影響。

建立信託要比建遺囑複雜得多。往往要簽一堆文件，還需要公正。一般要請律師而且最好是 Certified Estate Planning lawyer。 但是這類律師要價高。三千刀 是尋常價。這些文件一般包括Medical Power of Attorney, 遺囑和家庭信託三項。網上也有隻要兩三百就幫你建信託的。但是可信度就不可得知了。

4．401K/IRA 信託

401K/IRA 賬戶的繼承更麻煩，因為這筆錢是沒繳過稅的。如果子女繼承你的這筆錢，他們必須一次性把稅繳齊。如果你留的錢多，稅率會很高。可惜401K/IRA 賬戶不可以加進家庭信託里。 但是你可以另外建一個IRA信託（IRA Inheritance Trust）。通過信託，你的IRA可以轉成子女的IRA。因此他們可以延緩繳稅。不過如果你IRA賬戶里的錢太多，子女退休後的RMD（required minimum distribution, 見本人前文《401K能為你最終省稅嗎？》）會相當高。話說回來，繳稅多說明錢多，有錢總比沒錢強。這類信託同家庭信託的費用差不多。

建立信託是一定要花錢的。但是我認為這就跟買保險一樣，花錢買個安心。

本人不屬理財或律師專業，所以說得不一定全對。特別是各州關於遺產及Living Trust 的法律不盡相同，所以關於信託的細節應請教遺產規劃專家。我這裡只是給大家提個醒。