很多人都在使用銀行貸款，卻不問裡面的機理。說到底，在記賬式貨幣制度下，貸款就是一種無中生有的遊戲，其中的道理非常簡單。為了理解的方便，我們假設一家銀行用銀行貸款的形式借給張三公司一百萬元，年利率百分之一，一年還清。

設想在2017年底，張三公司向銀行貸款一百萬元，公司的賬上在此時增加了一百萬，而銀行如何記賬呢 ？

銀行的記賬是這樣的，張三的賬上加上一百萬元，張三同時欠銀行一百零一萬元。

市場上在此筆貸款發出前流通的貨幣量為X，發出後變成了X＋一百萬。

於是張三公司拿這多出來的一百萬元來添置設備，招聘人員，擴大經營，並且賺了錢。到了2018年底，張三從賬上拿出一百零一萬交給銀行。銀行如何記賬呢 ？

銀行的記賬是這樣的，張三的賬上減去一百零一萬元，張三不再欠銀行錢，銀行獲得一萬利息。

市場在張三還款前流通的貨幣量是X＋一百萬，還款後變回X。

換句話說，發出貸款等於銀行向市場注入貨幣，而還債等於銀行從市場上收回貨幣，一進一出之間，市場上流通的貨幣量只是暫時增加而已，但銀行卻賺取了真實的利息。

那麼在現實世界裡，為何流通的貨幣量在不斷增加呢 ？唯一的解釋就是銀行在不斷地發行新貸款，並且發行新貸款的數額總是超過還債的數額。

原來如此。